Налог на прибыль и начальные остатки
08.04.2005
11:06
#1
Мы используем 1С с начала этого года.Расчитали налог на прибыль в конце декабря прошлого года. т.е вводим остатки по Д00К68.4.1.А как ввести остатки по налогу на прибыль для налогового учета, чтобы данные о начислении налога попали в налоговый регистр?
2)Кака в 1С вообще правильно отражается расчет по налогу на прибыль? Заполнили декларацию,взяли оттуда сумму налога на прибыль за 1 кв.,
в Б\у- это должна быть проводка вручную или как? А в налоговом учете?
2)Кака в 1С вообще правильно отражается расчет по налогу на прибыль? Заполнили декларацию,взяли оттуда сумму налога на прибыль за 1 кв.,
в Б\у- это должна быть проводка вручную или как? А в налоговом учете?
11.04.2005
01:13
#2
Вы своим вопросом охватили ну СЛИШКОМ большой объем, всего подробно не скажу, но если коротко, то:
1. Начальные данные по налоговому учету подразумевают: ввод остатков по счетам Н01, 02, 04, 05 (в разрезе субсчетов и аналитики), проблему пожет составить ввод остатков по счету Н05, а для остальных (если оценка в бух и нал учете одинаковая), можете использовать документ "Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету".
2. Предполагается (если организация не создана на 01,01,05), что существуют остатки по счетам 09, 77, тоже в разрезе аналитики (вносите).
3. ВАЖНО. В течении месяца контролируете правильность формирования расходов (доходов) в налоговом учете. В конце месяца для проверки используете документ "Анализ формирования налогового учета".
4. После "закрытия месяца" формируются проводки по налогу на прибыль, ОНО - ОНА (отложенные налоговые обязательства и активы), постоянные налоговые обязательства.
В целом все просто, но для первого раза лучше проверить себя, пересчитав налог на прибыль "вручную".
P.S. В нашем случае, константа ведение налогового учета - одновременно с бухгалтерским.
1. Начальные данные по налоговому учету подразумевают: ввод остатков по счетам Н01, 02, 04, 05 (в разрезе субсчетов и аналитики), проблему пожет составить ввод остатков по счету Н05, а для остальных (если оценка в бух и нал учете одинаковая), можете использовать документ "Формирование и контроль начальных остатков по налоговому учету".
2. Предполагается (если организация не создана на 01,01,05), что существуют остатки по счетам 09, 77, тоже в разрезе аналитики (вносите).
3. ВАЖНО. В течении месяца контролируете правильность формирования расходов (доходов) в налоговом учете. В конце месяца для проверки используете документ "Анализ формирования налогового учета".
4. После "закрытия месяца" формируются проводки по налогу на прибыль, ОНО - ОНА (отложенные налоговые обязательства и активы), постоянные налоговые обязательства.
В целом все просто, но для первого раза лучше проверить себя, пересчитав налог на прибыль "вручную".
P.S. В нашем случае, константа ведение налогового учета - одновременно с бухгалтерским.
11.04.2005
10:13
#3
Спасибо за ответ. Но отложенные налоговые обязательства и активы и постоянные налоговые обязательства появляеются в "Закрытии месяца",если организация использует ПБУ 18/02 , а мы его не используем,т.е все равно придется делать все в ручную или как?
11.04.2005
13:34
#4
ИРЭН, подскажите, к какому роду организаций (кредит., страх., бюджет.) Вы относитесь, если не применяете ПБУ 18/02, а налог на прибыль платите. Судя по счету 68,4,1 и конфигурация и план счетов у Вас "обычный".
11.04.2005
15:09
#5
Наша организация-субъект малого предпринимательства,и согласно п. 2 ПБУ 18/02 можем не применять.
12.04.2005
01:41
#6
Честно скажу, сам я не пробовал вести учет в 1С без применения ПБУ 18/02, могу только предположить, что:
1. Так как при закрытии месяца "Расчет налога на прибыль" отсутствует, то автоматическое его формирование на счетах бух. учета не предусмотрено.
2. Так как декларация по налогу на прибыль все равно заполняется на основании данных счетов налогового учета: Н06, 07, 08, 09 (доходы, расходы в налоговом учете), вводить остатки по счетам перечисленным в п.1 (пост выше) все же надо.
3. Пункт 3 тоже надо.
Этого хватит, чтобы формировалась декларация и налоговые регистры. Попробуйте сформировать декларацию, сверьте ее "вручную", ну и если данные по счету 68,4,1 так и не появятся
), то вносите их вручную.
Для формирования регистра, (начальных остатков) «Регистр учета расчетов с бюджетом» (если Вы про него говорили), предусмотрен счет Н15 (пассивный!).
Пробуйте. Удачи.
Р.S. А почему Вы не пользуетесь предоставленными Вам льготами (упрощенка и т.д.)?
1. Так как при закрытии месяца "Расчет налога на прибыль" отсутствует, то автоматическое его формирование на счетах бух. учета не предусмотрено.
2. Так как декларация по налогу на прибыль все равно заполняется на основании данных счетов налогового учета: Н06, 07, 08, 09 (доходы, расходы в налоговом учете), вводить остатки по счетам перечисленным в п.1 (пост выше) все же надо.
3. Пункт 3 тоже надо.
Этого хватит, чтобы формировалась декларация и налоговые регистры. Попробуйте сформировать декларацию, сверьте ее "вручную", ну и если данные по счету 68,4,1 так и не появятся
), то вносите их вручную.Для формирования регистра, (начальных остатков) «Регистр учета расчетов с бюджетом» (если Вы про него говорили), предусмотрен счет Н15 (пассивный!).
Пробуйте. Удачи.
Р.S. А почему Вы не пользуетесь предоставленными Вам льготами (упрощенка и т.д.)?
Читают тему
(гостей: 1)