Добрый день!<br>Бухгалтерия формирует баланс за 9 месяцев: при этом с начала года в учете были проведены операции: <br>01.01.2009 произведена переоценка в связи с изменением процента НП<br>Дт 84.02 - Кт 09 Сумма 62 426,29<br><br>01.03.2009 был доначислен налоговый актив с убытка прошлых лет, который ранее не был учтен:<br>Дт 09 - Кт 84.01 Сумма 360 954,32<br><br>При формировании баланса на 30.09.2009 по строке 145 (на конец отчетного периода) получается такая сумма :<br>сальдо на конец периода 249 018,89 - 360 954,32 (оборот с Кт 84.01 в Дт 09) + 62 426,29 (оборот с Кт 09 в Дт 84.02)<br><br>Бухгалтер считает, что здесь должно быть только конечное сальдо по счету 09 (249 018,89), ведь баланс показывает конечное состояние активов, а получается что оно скорректировано на текущие обороты. Подскажите, пожалуйста, чем можно объяснить такое поведение программы ?
Сообщений: 15
Сообщений: 6
Пересчет отложенных налоговых активов и обязательств производится в программе автоматически при проведении регламентной операции реформация баланса (при условии, что на начало следующего года указана новая ставка налога на прибыль). Соответственно регистрируется эта операция последней датой уходящего года. При формировании баланса такие операции не учитываются.<br>Вам следует либо воспользоваться автоматическим пересчетом ОНА и ОНО, либо изменить дату на 1 день меньше у своих ручных операций. На формировании баланса за прошлый год это не отразится.<br>Так же следует учитывать, что отложенный налоговый актив по убыткам прошлых лет регистрируется по виду "РБП". А проводка по его доначислению должна иметь дату прошлого года.<br>
Сообщений: 15
Операция по признанию убытков прошлых лет была проведена такой проводкой:<br>Дата: 01.03.2009<br>Дт 09 Расходы будущих периодов - Кт 84.01 360 954,32<br>(мартовским закрытием месяца эта сумма была погашена, т.к. была прибыль)<br><br>К сожалению, недостача по 09 счету была выявлена только в марте 2009, а баланс и форма 2 за прошлый год уже сформированы и сданы (главная книга тоже заполнена без этой суммы), поэтому отразить эту операцию прошлым годом не получится. <br>Получается, что если оборотов по 09 с 84 в этом году не избежать баланс надо корректировать вручную ?
Сообщений: 1216
> Получается, что если оборотов по 09 с 84 в этом году не избежать баланс надо корректировать вручную ?<br>Да.