Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Декларация Налог На Прибыль Лист 02

buh12
Пост №1
buh12
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.06.2006
Сообщений: 269
Пост №1
 
17.03.2015 18:40

Строки

Всего
180 - 14 000 руб.

Федеральный Исчисленный Налог
190 - 4 000 руб.

Местный Исчисленный налог
200 - 10 000 руб.

А по ОСВ соответственно 4001 руб. и 14 001 руб., и всего

14 002 руб.


Т.е. в Декларации на 2 рубля меньше чем в ОСВ как быть, какие суммы ставить в Декларации?

Ответили: пост №3
buh12
Пост №2
buh12
читатель
офлайн
Дата регистрации: 06.06.2006
Сообщений: 269
Пост №2
 
18.03.2015 14:46

ПБУ не ведем, в принципе должны быть одинаковые суммы.

Кудинова Елена (1С, Москва)
Пост №3
Кудинова Елена (1С, Москва)
сотрудник 1С
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2011
Сообщений: 839
Пост №3
 
19.03.2015 16:42
Ответ на пост №1

buh12, очевидно нюансы округления. В декларации по налогу на прибыль налог расчитывается по данным отраженным в Приложениях 1,2,3,4,5 к Листу 02. В ОСВ попадает сумма, исчисленная на основе учетных данных (не округленных).
Проверьте соответствие данных в Приложениях 1,2,3,4,5 Листа 02 и учетных данных.

Ответили: пост №4
BMK
Пост №4
BMK
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2015
Сообщений: 17
Пост №4
 
24.03.2015 15:48
Ответ на пост №3

Кудинова Елена (1С, Москва),

У меня аналогичная проблема.
Налоговая база - 300613. Если взять 20%, получается налог- 60123.
А 1С ставит 2% -6012, и 18% -54110, и пишет в декларацию всего налог в сумме 60122.
Я так понимаю, что 1С считает 2 и 18 % по отдельности и каждую отдельно округляет - это в корне не верно.
По закону мы должны исчислить налог 20%, а уж потом разделить его на 2 и 18%.
Исправить вручную не дает.
Не знаю как выйти из этой ситуации - не хочу неприятностей с налоговиками из-за 1 рубля

Ответили: пост №5
Кудинова Елена (1С, Москва)
Пост №5
Кудинова Елена (1С, Москва)
сотрудник 1С
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2011
Сообщений: 839
Пост №5
 
25.03.2015 10:01
Ответ на пост №4

BMK, добрый день!

> По закону мы должны исчислить налог 20%, а уж потом разделить его на 2 и 18%.

Можете ли дать ссылку на нормативный документ, на основании которого сложилось такое мнение?

Ответили: пост №6
BMK
Пост №6
BMK
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2015
Сообщений: 17
Пост №6
 
25.03.2015 11:03
Ответ на пост №5

Кудинова Елена (1С, Москва),

ст.284 НК РФ " налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов"

Ответили: пост №7 , пост №8
Рисовод
Пост №7
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №7
 
25.03.2015 11:11
Ответ на пост №6

BMK, 1. Налоговая ставка устанавливается в размере 20 процентов, если иное не установлено настоящей статьей. При этом:

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов, зачисляется в федеральный бюджет;

сумма налога, исчисленная по налоговой ставке в размере 18 процентов, зачисляется в бюджеты субъектов Российской Федерации.

Ответили: пост №9
Кудинова Елена (1С, Москва)
Пост №8
Кудинова Елена (1С, Москва)
сотрудник 1С
офлайн
Дата регистрации: 12.04.2011
Сообщений: 839
Пост №8
 
25.03.2015 11:53
Ответ на пост №6

BMK, на основании какого нормативного документа предполагается
> исчислить налог 20%, а уж потом разделить его на 2 и 18%?

BMK
Пост №9
BMK
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2015
Сообщений: 17
Пост №9
 
25.03.2015 11:58
Ответ на пост №7

Рисовод,

Ну, вообще-то выражение "при этом" четко указывает на то, что цифра 20% является первичной, а уж разделение на 2 и 18 дело вторичное
Налог должен быть уплачен в размере 20% и при этом делится вот таким образом.
Это же не 2 разных налога, а один, направляемый в 2 адреса. Его общая сумма, согласно кодекса должна составлять 20% налоговой базы.
Я не могу понять, что тут не очевидно и где Вы находите предмет для спора

Рисовод
Пост №10
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №10
 
25.03.2015 12:21

BMK пишет:

Цитата

      
                  
                   Ответ на
                   пост №7
            
      
Рисовод ,

Ну, вообще-то выражение "при этом" четко указывает на то, что цифра 20% является первичной, а уж разделение на 2 и 18 дело вторичное
Налог должен быть уплачен в размере 20% и при этом делится вот таким образом.
Это же не 2 разных налога, а один, направляемый в 2 адреса. Его общая сумма, согласно кодекса должна составлять 20% налоговой базы.
Я не могу понять, что тут не очевидно и где Вы находите предмет для спора
если бы было "разделение исчисленного" тогда и спора бы не было, но там "исчисленная по налоговой ставке в размере 2 процентов". Вот и "предмет".

Ответили: пост №11
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.