Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

ЗУП 3.1.2.183 догорники в 6-НДФЛ

Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №1
 
24.04.2017 19:54

Уважаемые коллеги. В марте договорнику оформили акт вып.работ и начислили сумму документом начисления по договорам. Дата выплаты в акте и документе начисления апрельская. Ведомость на выплату сформирована этой же апрельской датой. В первый раздел 6-НДФЛ за 1 квартал эта сумма не попадает (попадает только за январь и февраль). Если сформировать за полугодие, то там она есть. Должна ли эта сумма попадать в строку 120 1-го раздела 6-НДФЛ за 1 квартал?

Ответили: пост №2
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №2
 
24.04.2017 20:14
Ответ на пост №1

Рисовод, что за сомнения :)
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@
В случае если акт сдачи-приемки работ (услуг) по договору гражданско-правового характера подписан в декабре 2015 года, а вознаграждение физическому лицу за оказание услуг по данному договору выплачено в январе 2016 года, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

Ответили: пост №3
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №3
 
24.04.2017 20:48
Ответ на пост №2

Х_Светлана, При этом та же самая сумма в справку 2-ндфл должна попасть за 2016 год?
А сомнения вот из подобных разъяснений:

В нашей организации кроме заработной платы каждый месяц начислялось вознаграждение по договорам гражданско-правового характера. Зарплата и вознаграждение по договорам ГПХ за январь 2016 г. выплачено 10 февраля 2016 г., за февраль 2016 г.- 10 марта 2016 г , за март - 08 апреля 2016 г. По строкам в разделе 2 это выглядит так: строка 100 31.01.2016 строка 130 зарплата за январь строка 110 10.02.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.02.2016 строка 100 10.02.2016 строка 130 оплата по договорам ГПХ январь строка 110 10.02.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.02.2016 . .. строка 100 31.03.2016 строка 130 зарплата за март строка 110 08.04.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.04.2016 строка 100 08.04.2016 строка 130 оплата по договорам ГПХ за март строка 110 08.04.2016 строка 140 НДФЛ строка 120 11.04.2016 В строке 020 формы 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 года отражается сумма начисленного дохода за январь, февраль, март 2016 год. А нужно ли отражать в строке 020 вознаграждение по договорам гражданско-правового характера, начисленное в марте 2016 г., а выплаченное 08 апреля 2016г.? Можно ли последний блок по строкам 100-140 (выплаты по договорам ГПХ за март) включить в расчет 6-НДФЛ за 1 квартал 2016 г.

Ответ В строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за I квартал 2016 года вы отражаете суммы начисленного работникам за январь – март 2016 года (п. 3.3 Порядка заполнения, утвержденного Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@). Так что если вы начислили выплату по гражданско-правовому договору в марте, вы отражаете эту сумму в строке 020 раздела 1 формы 6-НДФЛ за I квартал. А в строке 040 вы укажете НДФЛ, начисленный с этой выплаты. Но если вы выдали деньги физлицу только в апреле, в строке 070 раздела 1 вы сумму НДФЛ с этой выплаты не указываете. Ведь доход не выплачен, следовательно, НДФЛ еще не удержан. В строке 080 эту сумму налога также отражать не нужно. Поскольку доход еще не выплатили, срок для удержания налога не наступил. А в строке 080 записывается НДФЛ, который вы должны были удержать, но не смогли. А вот в разделе 2 суммы, которые вы выплатили в апреле записывать не нужно. Это подтверждает и ФНС России (письмо от 18.03.2016 № БС-4-11/4538@). Вы отразите доходы, выплаченные по гражданско-правовым договорам в апреле 2016 года, в разделе 2 формы 6-НДФЛ за полугодие. Кстати, те же рекомендации относятся и к зарплате за март, выданной в апреле. Вы отражаете начисленную сумму в строке 020 раздела 1, а НДФЛ с нее в строке 040. Но если зарплата не выдана до конца марта, то в строке 070 налог с нее записывать не нужно. И сама выплата в разделе 2 отчета за I квартал не отражается. Вы запишете ее в разделе 2 отчета за полугодие.

Ответили: пост №4
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №4
 
24.04.2017 22:57
Ответ на пост №3

Рисовод, не должна.
МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА
ПИСЬМО
от 5 декабря 2016 г. N БС-4-11/23138@
В случае если акт сдачи-приемки работ (услуг) по договору гражданско-правового характера подписан в декабре 2015 года, а вознаграждение физическому лицу за оказание услуг по данному договору выплачено в январе 2016 года, то данная операция отражается в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.
В соответствии с Порядком заполнения формы сведений о доходах физического лица "Справка о доходах физического лица" (форма 2-НДФЛ), утвержденным приказом ФНС России от 30.10.2015 N ММВ-7-11/485@, в разделе 3 указываются сведения о доходах, начисленных и фактически полученных физическим лицом в денежной и натуральной форме, а также в виде материальной выгоды, по месяцам налогового периода и соответствующих вычетах.
Поскольку доход в виде вознаграждения физическому лицу за оказание услуг по договору гражданско-правового характера, с учетом подпункта 1 пункта 1 статьи 223 Кодекса, фактически полученным считается в январе 2016 года, то данный доход подлежит отражению в справке о доходах физического лица по форме 2-НДФЛ за 2016 год.

Ответили: пост №5
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №5
 
25.04.2017 08:46
Ответ на пост №4

Х_Светлана, да, да, спасибо! Это ты повторила ответ на 1 пост. В посте 3 вопрос уже другой.

Ответили: пост №6
Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №6
 
25.04.2017 08:52
Ответ на пост №5

Рисовод, и ответ другой, только письмо тоже.

Ответили: пост №7
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №7
 
25.04.2017 10:58
Ответ на пост №6

Х_Светлана, совет: ответы лучше формулировать по проще. Вот предыдущий твой пост я не понял. Ладно. Тогда еще "схожий" вопрос. Если отпуск сотруднику начислен в марте, а выплачен (допустим по его просьбе) в апреле (вместе с зарплатой за март), то в 1 раздел 6-НДФЛ за 1 квартал сумма отпускных должна попасть в 020 строку? Или тут все аналогично ситуации с договорниками - все в отчет за полугодие?
Что г-н Бондарчук пишет по этому поводу? :-)

Ответили: пост №8 , пост №9
Tanya
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №8
 
25.04.2017 11:11
Ответ на пост №7

Рисовод,

Почему возникли какие-то сомнения. Правила заполнения ( по 2016 году ) не менялись

Раздел 1
      строки 010-050 - по дате получения дохода
      строка 070- по дате удержания

Раздел 2
- по сроку перечисления (т . е по строке 120)

А что для договора ГПХ является датой получения /удержания / перечисления дохода - ты знаешь.

Х_Светлана
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 07.01.2017
Сообщений: 1218
Пост №9
 
25.04.2017 11:12
Ответ на пост №7

Рисовод, что в Вашем понимании попроще? Да или нет. Отпускные должны быть выплачены за три дня до начала отпуска и просьбы тут не уместны. Г-жа Бондарчук.

Ответили: пост №10
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24822
Пост №10
 
25.04.2017 11:20
Ответ на пост №9

Х_Светлана, Хорошо, пойдем другими путем. :-) В марте была корректировка предыдущего отпуска. Выплатили доначисленную мартом сумму отпускных в апреле. Должна ли эта сумма отразиться в 6-НДФЛ за 1 квартал?
Или эту сумму тоже надо выплатить за 3 дня до корректировки? :-)

Ответили: пост №11
Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Представление регламентированной отчетности
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги