Здравствуйте, уважаемые!
Скажите пожалуйста, как должен закрываться 256 счет?
У меня это происходит следующим образом:
Формирую анализ счета 25, то проводки такие:
По бухгалтерскому учету:
Д 20 - К 25
По налоговому учету:
Д 90.8 - К 25
По моему 25 счет должен ВЕСЬ закрываться на 20 счет, а потом уже распределяться по налоговому учету на прямые и косвенные?
Или я не права?
А если формирую анализ счета 90.08 то проводки следующие:
По бухгалтерскому учету
Д 90.08 - К 26 (это управленческие)
По налоговому учету:
Д 90.08 - К 20 (это списываются производственные косвенные расходы)
Д 90.08 - К 26 (это управленческие)
Д 90.08 - К 25 (общепроизводственные)