Переплата

У меня 1С Бухгалтерия 7.7 473. По ЕСН у нас начислено за 2005 год 2478, а оплатили 2500. Получается что переплата на 22 руб. При закрытии месяца, то есть года у меня выдает ошибку (то есть -22 красным). Помоги, что нужно сделать.

"Получилось так.
27.12.05 - выплата заработной платы
31.12.05 - начислена з/п
Образовалась переплата.
КАКУЮ НУЖНО СДЕЛАТЬ ДОП.ПРОВОДКУ???
Бухи почему вы не можете помочь. Я просмотрел темы на форуме оказывается есть такая подобная тема, только на нее ни кто не ответил - https://buh.ru/forum/thread.jsp;jsessionid=aT0NWIE8zy59?id=360101"

КТО НИБУДЬ СМОЖЕТ ПОМОЧЬ МНЕ???

Уточните конкретно, с чем проблема - баланс, выгрузка в ПФР или с налоговым учетом? Если баланс - так и оставьте переплату в покое - в январе или феврале заплатите на 22 рубля меньше, в случае с Н15 - оставьте переплату красным, от этого уже никуда не денешься, опять же в этом году заплатите меньше - красное сальдо уберется. В случае с выгрузкой надо смотреть - как у Вас принимает ПФР - придется выводить переплату на конец 2006 года. Удачи!

Спасибо огромное за то что ты откликнулся.
Сначала я сделал анализ бухучета. При закрытии месяца (то есть года) появились вот такие ошибки. Как бы мне их исправить??? А по поводу переплаты, то соответственно баланс не пошел.

Технологический анализ бухгалтерского учета
Контроль баланса бухгалтерских счетов и выявление технологических ошибок учета с целью подготовки данных для формирования документов внешней отчетности
за  период с 1 Января по 31 Декабря 2005 г.

Всего обнаружено ошибок ( 4 )                        

1. Результаты анализа рабочего плана счетов:
По разделу ошибок не обнаружено.
2. Результаты анализа счетов, подлежащих закрытию в конце отчетного периода:
По разделу ошибок не обнаружено.
3. Результаты анализа бухгалтерских итогов:
Счет Н15 Налоги и отчисления
Взнос в ПФР на накопительную часть пенсии -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.44) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.44) - по кредиту пассивного счета!
Взнос в ПФР на страховую часть пенсии -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.6) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.6) - по кредиту пассивного счета!
ЕСН в части ТФОМС -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.22) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.22) - по кредиту пассивного счета!
ЕСН в части ФСС -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.75) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.75) - по кредиту пассивного счета!
ЕСН в части ФФОМС -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.69) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.69) - по кредиту пассивного счета!
ЕСН в части, зачисляемой в Федеральный бюджет -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.68) - по кредиту пассивного счета!
<...> -  Отрицательный остаток в рублях - (-1.68) - по кредиту пассивного счета!
4. Результаты анализа бухгалтерских проводок:
Обнаружены некоторые проводки, которые возможно, являются некорректными или требуют дополнительной проверки!

Д.99.1 - К.99.2.1 Сумма проводки :        18986.45
Возможно, нарушен порядок учета расходов текущего периода (если эти расходы не являются чрезвычайными)

Д.99.2.2 - К.99.1 Сумма проводки :         9662.70
Возможно, нарушен порядок учета расходов текущего периода (если эти расходы не являются чрезвычайными)

Д.99.1 - К.99.2.3 Сумма проводки :         3143.28
Возможно, нарушен порядок учета расходов текущего периода (если эти расходы не являются чрезвычайными)

Н15 оставьте как есть, для баланса он Вам не нужен!! Баланс не пойти не может, если ставите автозаполнение, то Вашу переплату в 22 рубля он должен кинуть в актив, во всяком случае у меня такая переплата по НДС прекрасно там (в активе баланса) себя чувствует уже который год! По Н15 у Вас красное сальдо скорее всего потому, что начисляете Вы в рублях и копейках, а перечисляете в рублях, судя по величине сальдо, скорее всего можно предположить данный вариант, тут решать Вам - можете оставить как есть, можете списать на уменьшение себестоимости, но я бы лично трогать не стала!
Теперь, что касается Ваших проводок по 99 счету - шерстите ПБУ 18/02, нужно проверить как оно работает!
Все проводки, которые Вы перечислили - это реформация баланса, Д99.1 К99.2.1 - списание условного расхода по налогу на прибыль, Д99.2.2 К99.1 - списание условного дохода по налогу на прибыль, Д99.1 К99.2.3 - списание постоянных налоговых обязательств. Проверяйте ПБУ 18/02, у меня в учете точно такие же проводки, сейчас специально прогнала технологический анализ - он даже не "взвизгнул"! Так что у Вас там явно какие-то проблемы, рекомендую вызвать консультанта по ведению учета в программе, я в свое время так сделала, и не жалею, эта гадость теперь как часы работает!

Спасибо за ответ.
Наша фирма открылась 05.05.2005г. С этого времени мы начали применять ПБУ 18/02. Дело в том, что малые организации могут не применять ПБУ 18/02. У вопрос: а если в 1с не применять ПБУ 18/02, то есть с момента создания, токак это повлияет на отчетность???

"У Вас в балансе в активе и пассиве, а также в форме 2 уже должны сидеть сальдо по 09 и 77 счету, это раз, а во-вторых, что у Вас прописано в учетной политике, малые предприятия могут не применять ПБУ 18/02, но это право, а не обязанность, соответственно, это должно быть прописано в учетной политике (в налоговую сдавали?). Сейчас не знаю, если повезло, и Вы учетную в налоговую не сдавали, попробуйте сделать изменения в балансе декабрем, отсторнировать все проводки по ПБУ 18/02, прийти к инспектору и покаяться, что так мол и так, глупые, не знали, что можем не использовать, но можно попробовать по нахалке сделать вид, что так оно всегла и было! Тут трудно сказать, зависит от того, какие отношения в налоговой); "

Еще раз спасибо за помощь.
У меня возник вопрос. Если не применять ПБУ 18/02, то тогда как закрывать месяц и как будет рассчитываться налог на прибыль???

"Разница между налоговым и бухгалтерским учетом есть? Смотрим где! При заполнении декларации по налогу на прибыль 1С все равно будет заполнять по данным налогового учета, и соответственно, налог на прибыль считать по ним же! Сумма налога в программу вбивается ручками, никак иначе, форма 2 заполняется автоматически по данным бухгалтерского учета,разница данных формы 2 и декларации по налогу на прибыль будет если есть разница в учетах);,  просто в балансе и форме 2 не будет сальдо по счету 09 и 77, но здесь смотрите, если уже они у Вас фигурировали, готовьте объяснения сразу, почему их нет сейчас! Удачи!
А что касается закрытия месяца, в константах убираете использование ПБУ 18/02, и закрытие месяца у Вас прекрасно будет обходиться без него!"