Как правильно зачитывать неоплаченный НДС 2005, в разрезе СФ или договора ?

"В типовой ТИС зачет не оплаченного НДС 2005 ведется в разрезе СФ, но т.к. у нас НДС помесячно, существует риск нарваться на штрафы.....<br>поясню:<br>Существует некий поставщик, по которому на конец 2005 г. существуют наши долги по оплате. Поставщик в разрезе договора предоставил несколько СФ. Допустим:<br>(СФ1 - НДС 300 р.; СФ2 - НДС 150 р.; СФ3 - НДС 50 р.; СФ4 - НДС 3000 р., СФ5 - НДС 3000 р.) на общую сумму НДС 6500 р.<br>В январе 2006 в разрезе договора оплатили поставщику сумму в т.ч. НДС = 550 р.<br>При расчете вычета суммы НДС за январь 2006 г., имеем:<br><br>Вариант №1. <br>Если смотреть в разрезе полученных СФ, так как сделано в 1С, то имеем:<br>СФ1 - 300 - зачитываем полностью 300 р. (остаток оплаты 250),<br>СФ2 - 150 - зачитываем полностью 150 р. (остаток оплаты 100),<br>СФ3 - 50 - зачитываем полностью 50 р. (остаток оплаты 50),<br>СФ4 - 3000 - согласно письма (тра ля ля не помню) зачитываем 1/6, т.е. 500р. (т.к. 50 < 500) ,<br>СФ5 - 3000 - согласно того-же письма, зачитываем 1/6, т.е. 500 р..<br>Итого получаем к вычету за январь (300+150+50+500+500) = 1500 рублей.<br><br>Вариант №2. <br>Если смотреть (и считать) в разрезе договора с поставщиком, то имеем следующее:<br>Общая сумма долга НДС 6500, из них оплатили НДС 550. Так как 1/6 от 6500 больше чем 550, значит принимаем к вычету 6500/6 т.е. 1083.33 копейки.<br><br>Итого: Мы имеем две цифры 1500 р. и 1083.33 р., разница = 416.67 р.<br><br>Вопрос: Какая из них правильная ?<br><br>И если я зачту по НДС 1500 (т.к. считает 1С), не придет ли ко мне дядя и не скажет, что я замылил и недоплатил государству 417 р.<br>(понятно, что в июле мы придем к одинаковой цифре).<br><br>Хотелось бы услышать соображения и комментарии на этот счет...<br>желательно с ссылками на регламентирующие документы...<br><br>p.s. звиняйте за подробности, иначе не объяснишь "