Формирует ли 1С проводки по НУ (Н07.04) по счету 90 (НДС)

1С Бухгалтерия Типовая релиз 486.
Мы арендуем помещения. Сами себе предъявляем счет-фактуру и проводим акт на оказание услуг.
Когда делаем акт на оказание услуг формируются следующие проводки:
Дт 26 Кт 60 на сумму без НДС
Дт Н07.04.01 тоже на сумму без НДС

Также проводим "счет-фактуру выданный", где формируется проводка
Дт 90 Кт 68 на сумму НДС
Но проводка налоговому учету (Дт Н07.04 на сумму НДС)  не формируется!!!

отсюда Вопрос: почему нет этой проводки, что нужно сделать чтобы провести по налоговому учету эту сумму НДС, неужели только проведение профодки вручную???

А с чего Вы взяли, что такая проводка должна формироваться? С какой стати НДС должен списываться на расходы? Да и проводка по начислению НДС у Вас неверная.

68 по НДС в плане счетов НУ нет, чего двигать то.
даже с этой точки зрения данной проводки быть не должно....

ну как же так, сам счет-фактура формирует эту проводку по бух. учету:
Дт 90.3 Кт 68.2 на сумму НДС.
Там даже в форме ввода счета-фактуры есть переключатель, которым можно выбрать куда относить НДС: на 68.2 или на 76.Н
Мы НУ ведем одновременно с БУ.
А если не проводить эту же сумму НДС по НУ (на Дт Н07.04), то потом на нее НУ и БУ не сходятся.

> ну как же так, сам счет-фактура формирует эту проводку по бух. учету:
> Дт 90.3 Кт 68.2 на сумму НДС.
так эти проводки у счет-фактуры выданного, а вам надо счет-фактура полученный, только распечатать его не сможете.
А вообще учите бухучет, судя по вашему вопросу, вы не то что в налоговом вы и в бухгалтерском не разбираетесь.

Забыла уточнить, что мы арендуем муниципальное имущество, поэтому по закону НДС начисляется и перечисляется в бюджет самостоятельно организацией (т.е. нами), соответственно нужно начислить НДС в 1С счет-фактурой выданной.

Но начислять-то НДС нужно в корреспонденции не со счетом 90, а 60 (76)

У меня был несколько ранее подобный вопрос, однако кроме напыщенной распальцовки я ничего не получил. В нашем случае дело осложняется тем, что принимать НДС к вычету мы должны после его фактического перечисления и приобретения услуги (ст. 171 п.3). Я сделал вывод, что действовать по принятию к учету НДС надо по-прежнему ("по оплате", как было у большинства раньше). То есть договор аренды не должен иметь галочки об автоматическом формировании книги покупок, а при выполнении двух требований (приобретения услуги и оплаты НДС) надо вводить вручную документ "Запись книги покупок". При этом автоматически должны заполниться и все вспомогательные забалансовые счета типа N**.

Ну, такого рода оплата, как правило, всегда осуществляется вперед, так что в этом случае можно обойтись и автоматическим формированием книги покупок.

> Забыла уточнить, что мы арендуем муниципальное имущество, поэтому >по закону НДС начисляется и перечисляется в бюджет самостоятельно >организацией (т.е. нами), соответственно нужно начислить НДС в 1С >счет-фактурой выданной.

Посмотрите статьи (есть на диске ИТС)
"Налоговые агенты по НДС", журнал "Практический бухучет " №6 за 2006


"Новое в оформлении документов по учету НДС " в журнале "Бухгалтерский учет" №16 за 2006 .
Вот выдержка из последней

"Организация выступает в качестве налогового агента, в частности, когда она арендует государственное или муниципальное имущество непосредственно у государственных органов или органов местного самоуправления. Организация-арендатор в таком случае уплачивает государственным или муниципальным органам сумму арендной платы без НДС, предусмотренного договором, а сумму НДС, составляющую 18 % от суммы арендной платы, перечисляет непосредственно на соответствующий бюджетный счет.

Только после этого в соответствии с п. 3 ст. 171 НК РФ возникает право на вычет у организации-арендатора. Поэтому и счет-фактура фиксируется в книге покупок после уплаты суммы НДС (пример 2).

----------------------------------------------------------------------
Пример 2. По договору аренды государственного имущества, заключенному с органом государственной власти и управления, организация ежемесячно 10-го числа текущего месяца перечисляет плату за аренду помещения, используемого в производственных целях, за предыдущий месяц в сумме 106 200 руб., в том числе НДС 16 200 руб. Первый месяц аренды – июнь 2006 г.

На основании п. 3 ст. 161 НК РФ при предоставлении на территории Российской Федерации органами государственной власти и управления и органами местного самоуправления в аренду федерального имущества, имущества субъектов Российской Федерации и муниципального имущества налоговая база по НДС определяется как сумма арендной платы с учетом НДС. В этом случае налоговыми агентами признаются арендаторы указанного имущества. Налогообложение производится по ставке 18/118 (п. 4 ст. 164 НК РФ). Следовательно, обязанность исчислить и удержать сумму НДС по арендной плате возникает у организации в момент перечисления денежных средств арендодателю, в рассматриваемой ситуации – 10 июля.

Организация выписала счет-фактуру от 30 июня 2006 г.

Бухгалтерские записи у арендатора представлены в табл. 2.

Таблица 2

30 июня 2006 г.
1.Отражена арендная плата государственного имущества
Д-т 26 Кт 76 90000

2.Отражена сумма НДС по аренде государственного имущества,Регистрация счета-фактуры от 30.06.06 в журнале учета счетов-фактур
Дт 19 Кт 76 16200


10 июля 2006 г.

3.Перечислена арендная плата по договору аренды (без НДС, подлежащей уплате в бюджет)
Дт 76 Кт 51 90000

4.Удержана из доходов арендодателя сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет
Дт 76 Кт 68 16200
 

5.Уплачена в бюджет сумма НДС, удержанная из доходов арендодателя
Дт 68 Кт 51 16200
 

6. Принята к вычету сумма НДС по арендной плате
Дт 68  Кт 19 16200
Регистрация счета-фактуры от 30.06.06 в книге покупок с указанием даты ее оплаты – 10.07.06

А вот с сайта
http://nds-ks.ru/nview.php?id=172
В случае составления счета-фактуры арендатору необходимо составить счет-фактуру с пометкой «Аренда государственного (муниципального) имущества» и зарегистрировать ее в книге продаж на момент перечисления арендной платы с пометкой «Налог, исчисленный налоговым агентом». При этом указанный счет-фактура подписывается руководителем и главным бухгалтером предприятия (организации, учреждения) – арендатора (письмо УМНС РФ по г. Москве от 26.12.2003 № 24-11/72147).

Это скорее всего относится к проводке № 4