перенос с *.2.3 на бюджет
24.07.2007
11:06
#1
Перенесли ОС(они остатками были занесены от 2005г.) с 101.04.2.3 на 101.04.1
После этого в главной книге возникло расхождение по итоговой строке (правый нижний угол Дт и Кт не сходятся цифры)
Т.е. стоимость, потом амортизацию. Проводки сделали следующие:
ДТ 101.04.1 Кт 00 сумма=1000 1шт
ДТ 101.04.2.3 Кт 00 сумма=-1000 1шт
это стоимость переписали на др. счет
ДТ 00 Кт 104.04.1 сумма=30
Дт 00 Кт 104.04.2.3 сумма=-30
это амортизацию начисл. переписали на бюджетный счет
В ОС поменяли счет учета и амортизации, которые не переодические.Провели документ "начисление амортизации", сумма,как и надо,встала на бюджетный счет.
Формируем главную книгу по аналит. счетам. отдельно на бюджет, отдельно на внебюджет. Итоговая сумма получается такова, что
бюджет: сумма ДТ > КТ
внебюджет: сумма ДТ < КТ
сумма там одна и та же = стоимость ОС - амортизация (т.е. в бюдежте по ДТ списалась стоимость, по КТ аморт., в бюджете они же соотв. прибавились по ДТ и КТ)
Это так и должно быть? Арифметически верно. Но как переносить с внебюджета на бюджет, когда прошло 2 года?
можно и без 00 счета, все равно результат в главной книге тот же.
Но тогщда не понятно, ведь есть тоже ручные операции ДТ 101.04.1 Кт 00 от 31.12.2005 и в главной нет по бюджету расхождения на эти суммы... там-то ДТ и КТ равны, а тут такая же операция, но возникает расхождение Дт и Кт.
и вообще, тогда как надо было проводить перенос с одного счета на другой?
потому как если делать распечатку прошлых начислений амортизаций, когда ещё внебюджет участвовал, то там в 12 колонке проставляются суммы отрицательные...
После этого в главной книге возникло расхождение по итоговой строке (правый нижний угол Дт и Кт не сходятся цифры)
Т.е. стоимость, потом амортизацию. Проводки сделали следующие:
ДТ 101.04.1 Кт 00 сумма=1000 1шт
ДТ 101.04.2.3 Кт 00 сумма=-1000 1шт
это стоимость переписали на др. счет
ДТ 00 Кт 104.04.1 сумма=30
Дт 00 Кт 104.04.2.3 сумма=-30
это амортизацию начисл. переписали на бюджетный счет
В ОС поменяли счет учета и амортизации, которые не переодические.Провели документ "начисление амортизации", сумма,как и надо,встала на бюджетный счет.
Формируем главную книгу по аналит. счетам. отдельно на бюджет, отдельно на внебюджет. Итоговая сумма получается такова, что
бюджет: сумма ДТ > КТ
внебюджет: сумма ДТ < КТ
сумма там одна и та же = стоимость ОС - амортизация (т.е. в бюдежте по ДТ списалась стоимость, по КТ аморт., в бюджете они же соотв. прибавились по ДТ и КТ)
Это так и должно быть? Арифметически верно. Но как переносить с внебюджета на бюджет, когда прошло 2 года?
можно и без 00 счета, все равно результат в главной книге тот же.
Но тогщда не понятно, ведь есть тоже ручные операции ДТ 101.04.1 Кт 00 от 31.12.2005 и в главной нет по бюджету расхождения на эти суммы... там-то ДТ и КТ равны, а тут такая же операция, но возникает расхождение Дт и Кт.
и вообще, тогда как надо было проводить перенос с одного счета на другой?
потому как если делать распечатку прошлых начислений амортизаций, когда ещё внебюджет участвовал, то там в 12 колонке проставляются суммы отрицательные...
24.07.2007
11:18
#2
"--------------------------------------------------------------------------------
Изменение аналитического счета учета основных средств в соответствии с ОКОФ
Объект принят на учет в 2006 г. на счет 101.09, а нужно было на 101.06. Ошибка была обнаружена в 2007 г. Как правильно внести исправления?
ГУ НИИ ПЗ ТНЦ СО РАМН
Исправительные записи
Перед проведением переоценки методологи Минфина России рекомендуют провести квалификацию объектов и объекты, ошибочно отнесенные в состав материальных запасов, перенести на соответствующие счета учета основных средств.
В связи с тем, что переоценка согласно пункту 16 Инструкции по бюджетному учету должна быть отражена в учете в межотчетном периоде ("результаты проведенной по состоянию на первое число отчетного года переоценки объектов основных средств подлежат отражению в бухгалтерском учете обособленно. Результаты переоценки не включаются в данные бухгалтерской отчетности предыдущего отчетного года и принимаются при формировании данных бухгалтерского баланса на начало отчетного года"), руководствоваться пунктом 4 Инструкции при исправлении данной ошибки не представляется возможным. Для того чтобы правильно переоценить основные фонды, такой перенос рекомендуется проводить в межотчетный период следующими бухгалтерскими записями:
Дебет 401.03 Кредит 105.ХХ
- списывается стоимость объекта из состава материальных запасов;
Дебет 101.ХХ Кредит 401.03
- объект ставится на учет в той же сумме в составе основных средств;
Дебет 401.03 Кредит 104.ХХ
- доначисляется сумма амортизации.
Из-за неверного применения ОКОФ объект основных средств может быть отнесен не к тому аналитическому счету учета основных средств. Исправить ошибку можно также в межотчетный период аналогичными бухгалтерскими записями:
Дебет 0.401.03.000 Кредит 0.101.09.000
- списывается стоимость объекта с одного аналитического счета;
Дебет 0.101.06.000 Кредит 0.401.03.000
- объект ставится на учет в той же сумме на другой аналитический счет учета основных средств.
Также надо не забыть перенести на соответствующий аналитический счет сумму амортизации:
Дебет 0.104.07.000 Кредит 0.401.03.000
- амортизация по объекту списывается со счета "Амортизация прочих основных средств";
Дебет 0.401.03.000 Кредит 0.104.06.000
- амортизация по объекту ставится на учет в той же сумме на счет "Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря".
Поскольку изменения валюты баланса в данном случае не происходит, по нашему мнению, эту операцию можно оформить и такими записями:
Дебет 101.ХХ Кредит 101.ХХ
и
Дебет 104.ХХ Кредит 104.ХХ.
Аналогично и для материальных запасов:
Дебет 105.ХХ Кредит 105.ХХ.
После этого проводится переоценка.
Если переоценка уже проведена, и вы хотите навести порядок в учете в текущем периоде, операции можно оформить только так:
Дебет 101.ХХ Кредит 101.ХХ
и
Дебет 104.ХХ Кредит 104.ХХ.
Аналогично и для материальных запасов:
Дебет 105.ХХ Кредит 105.ХХ.
В текущем периоде (в 2007 г.) в вашем случае следует ввести следующие проводки:
Дебет 0.101.06.000 Кредит 0.101.09.000
- перенос балансовой стоимости в соответствии с ОКОФ;
Дебет 0.104.07.000 Кредит 0.104.06.000
- перенос амортизации в соответствии с ОКОФ.
Документальное оформление исправлений
Основанием для указанных записей должно быть документально оформленное распоряжение (приказ) главного бухгалтера по примерной форме:
"В целях приведения учета в соответствие с пунктом 22 Инструкции по бюджетному учету приказываю перенести следующие объекты основных средств, ошибочно учитываемые на счете 0.0.101.ХХ (номер и наименование счета) согласно ОКОФ на счет 0.0.101.ХХ (номер и наименование счета).
Список основных средств
(инвентарный номер, наименование, код по ОКОФ, балансовая стоимость, сумма амортизации).
Исправление отразить в учете такого-то числа с оформлением бухгалтерской справки ф. 0504833/
Должность _________ подпись ________(расшифровка подписи)"
Все исправительные записи вводятся в программу ручными проводками.
В проводках, введенных вручную, обязательно укажите все необходимые субконто. По счетам 101 "Основные средства", 102 "Нематериальные активы", 105 "Материальные запасы" - это "Основные средства" ("Номенклатура"), "Центры материальной ответственности" и "Виды движения НФА". Для субконто "Виды движения НФА" следует указывать значение "Внутреннее перемещение".
В соответствии с Законом "О бухгалтерском учете" все операции должны оформляться оправдательными документами, которые являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета. Поэтому к исправительной операции следует распечатать бухгалтерскую справку ф. 0504833.
Изменения в карточках основных средств
Затем в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов:
на закладке "Общие сведения"
Счет учета ОС;
на закладке "Амортизация"
Счет начисления амортизации;
Счет отнесения затрат по амортизации и его субконто.
Изменение значений реквизитов справочника "Основные средства", таких как "Счет учета ОС", "Источник финансирования" предусмотрено в программе соответствующими документами по учету основных средств. Поэтому при сохранении в справочнике "Основные средства" изменений, внесенных вручную, программа предупреждает пользователя о том, что возможна некорректная работы программы, и предлагает отказаться от сохранения изменений.
Следует внимательно прочитать сообщения программы и выбрать ответ "Нет", то есть сохранить изменения.
Перевод нефинансовых активов с внебюджетной деятельности на бюджетную
Как корректно перевести основные средства из Внебюджета на Бюджет, чтобы потом провести переоценку этих ОС? Как правильно записать проводки?
Управление муниципального хозяйства, Минеральные Воды
Следует отметить, что бюджетное учреждение вправе перевести нефинансовые активы, полученные безвозмездно от юридических и физических лиц, а также в случае прекращения у бюджетного учреждения приносящей доход деятельности, с внебюджетной деятельности на бюджетную, в рамках которой указанные активы используются, только по согласованию с главным распорядителем бюджетных средств, который Указом Президента РФ от 09.03.2004 № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" наделен соответствующими полномочиями, при условии наличия утвержденных объемов ассигнований, необходимых для содержания данных активов.
Такие операции можно отразить как в межотчетный период, так и в течение отчетного года.
Бухгалтерские записи, которыми следует оформлять такие операции, приведены в Письме Минфина России от 25.05.2006 № 02-14-10а/1354 (опубликовано на интернет-сайте Федерального казначейства):
в части изменения остатков нефинансовых активов в межотчетный период
Дебет 3.401.03.000 Кредит 3.101.000.00 (3.105.00.000)
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость)
Дебет 3.104.00.000 Кредит 3.401.03.000
Дебет 1.401.03.000 Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
Указанные записи применяются для перевода нефинансовых активов в рамках перехода на Инструкцию по бюджетному учету от 10.02.2007 № 25н (на 01.01.2006).
В рамках ведения учета по Инструкции № 25н записи по изменению остатков в межотчетный период на 01.01.2007 должны быть такими:
Дебет 2.401.03.000 Кредит 2.101.000.00 (2.105.00.000);
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.000 Кредит 2.401.03.000;
Дебет 1.401.03.000, Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
То есть, в межотчетный период в качестве корреспондирующего счета используется счет 0.401.03.000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов";
в части отражения оборотов по нефинансовым активам текущего отчетного года
Дебет 2.401.01.241 Кредит 2.101.00.410 (2.105.00.440);
Дебет 1.101.00.310 (1.105.00.340) Кредит 1.401.01.180
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.410 Кредит 2.401.01.241;
Дебет 1.401.01.180 Кредит 1.104.00.410
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
В текущем периоде в качестве корреспондирующего счета используется счет 0.401.01.000 "Финансовый результат текущей деятельности учреждения".
Отражение в "1С:Бухгалтерии для бюджетных учреждений"
Если перевод нефинансовых активов (НФА) на бюджетную деятельность производится в межотчетный период, то записи:
Дебет 2.401.03.000 Кредит 2.101.000.00 (2.105.00.000);
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.000, Кредит 2.401.03.000;
Дебет 1.401.03.000, Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств)
вводятся в программе "1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений" редакции 6 ручными проводками датой 31 декабря. В рассматриваемом случае - это 31.12.2007.
В проводках, введенных вручную, обязательно укажите все необходимые субконто. По счетам 101 "Основные средства", 102 "Нематериальные активы", 105 "Материальные запасы" - это "Основные средства" ("Номенклатура"), "Центры материальной ответственности" и "Виды движения НФА". Для субконто "Виды движения НФА" следует указывать значение "Внутреннее перемещение".
Затем в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов:
на закладке "Общие сведения"
Источник финансирования;
Счет учета ОС;
на закладке "Амортизация"
Счет начисления амортизации;
Счет отнесения затрат по амортизации и его субконто.
Изменение значений реквизитов справочника "Основные средства", таких как "Счет учета ОС", "Источник финансирования" предусмотрено в программе соответствующими документами по учету основных средств. Поэтому при сохранении в справочнике "Основные средства" изменений, внесенных вручную, программа предупреждает пользователя о том, что возможна некорректная работы программы, и предлагает отказаться от сохранения изменений.
Следует внимательно прочитать сообщения программы и выбрать ответ "Нет", то есть сохранить изменения.
Если переоценку вы еще не проводили, то документы по переоценке вводятся после изменения остатков.
Если переоценка была проведена, но ее результаты еще не оформлены
Если переоценка была проведена до изменения остатков, но ее результаты еще не оформлены, исправительные проводки надо вводить в межотчетный период после документов по переоценке. В общем журнале документов документы по переоценке должны быть "выше" (раньше по времени), чем исправительные записи. Перемещение документов по времени производится с помощью кнопки "Время" общего журнала документов.
После проведения и оформления результатов переоценки следует последовательно переоформить все операции 2007 г. в соответствии с Инструкцией о проведении переоценки (меню "Сервис - Дополнительные возможности").
Если переоценка была проведена, и ее результаты оформлены
Если переоценка была проведена, и ее результаты оформлены в установленном порядке (вносить изменения в результаты переоценки не предполагается), то перевод нефинансовых активов следует провести в 2007 г. с оформлением указанных выше записей вручную:
Дебет 2.401.01.241 Кредит 2.101.00.410 (2.105.00.440);
Дебет 1.101.00.310 (1.105.00.340) Кредит 1.401.01.180
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.410 Кредит 2.401.01.241;
Дебет 1.401.01.180, Кредит 1.104.00.410
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
После этого в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов, указанных выше.
"
Изменение аналитического счета учета основных средств в соответствии с ОКОФ
Объект принят на учет в 2006 г. на счет 101.09, а нужно было на 101.06. Ошибка была обнаружена в 2007 г. Как правильно внести исправления?
ГУ НИИ ПЗ ТНЦ СО РАМН
Исправительные записи
Перед проведением переоценки методологи Минфина России рекомендуют провести квалификацию объектов и объекты, ошибочно отнесенные в состав материальных запасов, перенести на соответствующие счета учета основных средств.
В связи с тем, что переоценка согласно пункту 16 Инструкции по бюджетному учету должна быть отражена в учете в межотчетном периоде ("результаты проведенной по состоянию на первое число отчетного года переоценки объектов основных средств подлежат отражению в бухгалтерском учете обособленно. Результаты переоценки не включаются в данные бухгалтерской отчетности предыдущего отчетного года и принимаются при формировании данных бухгалтерского баланса на начало отчетного года"), руководствоваться пунктом 4 Инструкции при исправлении данной ошибки не представляется возможным. Для того чтобы правильно переоценить основные фонды, такой перенос рекомендуется проводить в межотчетный период следующими бухгалтерскими записями:
Дебет 401.03 Кредит 105.ХХ
- списывается стоимость объекта из состава материальных запасов;
Дебет 101.ХХ Кредит 401.03
- объект ставится на учет в той же сумме в составе основных средств;
Дебет 401.03 Кредит 104.ХХ
- доначисляется сумма амортизации.
Из-за неверного применения ОКОФ объект основных средств может быть отнесен не к тому аналитическому счету учета основных средств. Исправить ошибку можно также в межотчетный период аналогичными бухгалтерскими записями:
Дебет 0.401.03.000 Кредит 0.101.09.000
- списывается стоимость объекта с одного аналитического счета;
Дебет 0.101.06.000 Кредит 0.401.03.000
- объект ставится на учет в той же сумме на другой аналитический счет учета основных средств.
Также надо не забыть перенести на соответствующий аналитический счет сумму амортизации:
Дебет 0.104.07.000 Кредит 0.401.03.000
- амортизация по объекту списывается со счета "Амортизация прочих основных средств";
Дебет 0.401.03.000 Кредит 0.104.06.000
- амортизация по объекту ставится на учет в той же сумме на счет "Амортизация производственного и хозяйственного инвентаря".
Поскольку изменения валюты баланса в данном случае не происходит, по нашему мнению, эту операцию можно оформить и такими записями:
Дебет 101.ХХ Кредит 101.ХХ
и
Дебет 104.ХХ Кредит 104.ХХ.
Аналогично и для материальных запасов:
Дебет 105.ХХ Кредит 105.ХХ.
После этого проводится переоценка.
Если переоценка уже проведена, и вы хотите навести порядок в учете в текущем периоде, операции можно оформить только так:
Дебет 101.ХХ Кредит 101.ХХ
и
Дебет 104.ХХ Кредит 104.ХХ.
Аналогично и для материальных запасов:
Дебет 105.ХХ Кредит 105.ХХ.
В текущем периоде (в 2007 г.) в вашем случае следует ввести следующие проводки:
Дебет 0.101.06.000 Кредит 0.101.09.000
- перенос балансовой стоимости в соответствии с ОКОФ;
Дебет 0.104.07.000 Кредит 0.104.06.000
- перенос амортизации в соответствии с ОКОФ.
Документальное оформление исправлений
Основанием для указанных записей должно быть документально оформленное распоряжение (приказ) главного бухгалтера по примерной форме:
"В целях приведения учета в соответствие с пунктом 22 Инструкции по бюджетному учету приказываю перенести следующие объекты основных средств, ошибочно учитываемые на счете 0.0.101.ХХ (номер и наименование счета) согласно ОКОФ на счет 0.0.101.ХХ (номер и наименование счета).
Список основных средств
(инвентарный номер, наименование, код по ОКОФ, балансовая стоимость, сумма амортизации).
Исправление отразить в учете такого-то числа с оформлением бухгалтерской справки ф. 0504833/
Должность _________ подпись ________(расшифровка подписи)"
Все исправительные записи вводятся в программу ручными проводками.
В проводках, введенных вручную, обязательно укажите все необходимые субконто. По счетам 101 "Основные средства", 102 "Нематериальные активы", 105 "Материальные запасы" - это "Основные средства" ("Номенклатура"), "Центры материальной ответственности" и "Виды движения НФА". Для субконто "Виды движения НФА" следует указывать значение "Внутреннее перемещение".
В соответствии с Законом "О бухгалтерском учете" все операции должны оформляться оправдательными документами, которые являются основанием для отражения операций на счетах бухгалтерского учета. Поэтому к исправительной операции следует распечатать бухгалтерскую справку ф. 0504833.
Изменения в карточках основных средств
Затем в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов:
на закладке "Общие сведения"
Счет учета ОС;
на закладке "Амортизация"
Счет начисления амортизации;
Счет отнесения затрат по амортизации и его субконто.
Изменение значений реквизитов справочника "Основные средства", таких как "Счет учета ОС", "Источник финансирования" предусмотрено в программе соответствующими документами по учету основных средств. Поэтому при сохранении в справочнике "Основные средства" изменений, внесенных вручную, программа предупреждает пользователя о том, что возможна некорректная работы программы, и предлагает отказаться от сохранения изменений.
Следует внимательно прочитать сообщения программы и выбрать ответ "Нет", то есть сохранить изменения.
Перевод нефинансовых активов с внебюджетной деятельности на бюджетную
Как корректно перевести основные средства из Внебюджета на Бюджет, чтобы потом провести переоценку этих ОС? Как правильно записать проводки?
Управление муниципального хозяйства, Минеральные Воды
Следует отметить, что бюджетное учреждение вправе перевести нефинансовые активы, полученные безвозмездно от юридических и физических лиц, а также в случае прекращения у бюджетного учреждения приносящей доход деятельности, с внебюджетной деятельности на бюджетную, в рамках которой указанные активы используются, только по согласованию с главным распорядителем бюджетных средств, который Указом Президента РФ от 09.03.2004 № 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти" наделен соответствующими полномочиями, при условии наличия утвержденных объемов ассигнований, необходимых для содержания данных активов.
Такие операции можно отразить как в межотчетный период, так и в течение отчетного года.
Бухгалтерские записи, которыми следует оформлять такие операции, приведены в Письме Минфина России от 25.05.2006 № 02-14-10а/1354 (опубликовано на интернет-сайте Федерального казначейства):
в части изменения остатков нефинансовых активов в межотчетный период
Дебет 3.401.03.000 Кредит 3.101.000.00 (3.105.00.000)
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость)
Дебет 3.104.00.000 Кредит 3.401.03.000
Дебет 1.401.03.000 Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
Указанные записи применяются для перевода нефинансовых активов в рамках перехода на Инструкцию по бюджетному учету от 10.02.2007 № 25н (на 01.01.2006).
В рамках ведения учета по Инструкции № 25н записи по изменению остатков в межотчетный период на 01.01.2007 должны быть такими:
Дебет 2.401.03.000 Кредит 2.101.000.00 (2.105.00.000);
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.000 Кредит 2.401.03.000;
Дебет 1.401.03.000, Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
То есть, в межотчетный период в качестве корреспондирующего счета используется счет 0.401.03.000 "Финансовый результат прошлых отчетных периодов";
в части отражения оборотов по нефинансовым активам текущего отчетного года
Дебет 2.401.01.241 Кредит 2.101.00.410 (2.105.00.440);
Дебет 1.101.00.310 (1.105.00.340) Кредит 1.401.01.180
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.410 Кредит 2.401.01.241;
Дебет 1.401.01.180 Кредит 1.104.00.410
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
В текущем периоде в качестве корреспондирующего счета используется счет 0.401.01.000 "Финансовый результат текущей деятельности учреждения".
Отражение в "1С:Бухгалтерии для бюджетных учреждений"
Если перевод нефинансовых активов (НФА) на бюджетную деятельность производится в межотчетный период, то записи:
Дебет 2.401.03.000 Кредит 2.101.000.00 (2.105.00.000);
Дебет 1.101.00.000 (1.105.000.00) Кредит 1.401.03.000
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.000, Кредит 2.401.03.000;
Дебет 1.401.03.000, Кредит 1.104.00.000
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств)
вводятся в программе "1С:Бухгалтерия для бюджетных учреждений" редакции 6 ручными проводками датой 31 декабря. В рассматриваемом случае - это 31.12.2007.
В проводках, введенных вручную, обязательно укажите все необходимые субконто. По счетам 101 "Основные средства", 102 "Нематериальные активы", 105 "Материальные запасы" - это "Основные средства" ("Номенклатура"), "Центры материальной ответственности" и "Виды движения НФА". Для субконто "Виды движения НФА" следует указывать значение "Внутреннее перемещение".
Затем в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов:
на закладке "Общие сведения"
Источник финансирования;
Счет учета ОС;
на закладке "Амортизация"
Счет начисления амортизации;
Счет отнесения затрат по амортизации и его субконто.
Изменение значений реквизитов справочника "Основные средства", таких как "Счет учета ОС", "Источник финансирования" предусмотрено в программе соответствующими документами по учету основных средств. Поэтому при сохранении в справочнике "Основные средства" изменений, внесенных вручную, программа предупреждает пользователя о том, что возможна некорректная работы программы, и предлагает отказаться от сохранения изменений.
Следует внимательно прочитать сообщения программы и выбрать ответ "Нет", то есть сохранить изменения.
Если переоценку вы еще не проводили, то документы по переоценке вводятся после изменения остатков.
Если переоценка была проведена, но ее результаты еще не оформлены
Если переоценка была проведена до изменения остатков, но ее результаты еще не оформлены, исправительные проводки надо вводить в межотчетный период после документов по переоценке. В общем журнале документов документы по переоценке должны быть "выше" (раньше по времени), чем исправительные записи. Перемещение документов по времени производится с помощью кнопки "Время" общего журнала документов.
После проведения и оформления результатов переоценки следует последовательно переоформить все операции 2007 г. в соответствии с Инструкцией о проведении переоценки (меню "Сервис - Дополнительные возможности").
Если переоценка была проведена, и ее результаты оформлены
Если переоценка была проведена, и ее результаты оформлены в установленном порядке (вносить изменения в результаты переоценки не предполагается), то перевод нефинансовых активов следует провести в 2007 г. с оформлением указанных выше записей вручную:
Дебет 2.401.01.241 Кредит 2.101.00.410 (2.105.00.440);
Дебет 1.101.00.310 (1.105.00.340) Кредит 1.401.01.180
(балансовая стоимость);
Дебет 2.104.00.410 Кредит 2.401.01.241;
Дебет 1.401.01.180, Кредит 1.104.00.410
(суммы начисленной ранее амортизации на объекты основных средств).
После этого в справочнике "Основные средства" в карточках переводимых на бюджетную деятельность основных средств следует исправить значения реквизитов, указанных выше.
"
Читают тему
(гостей: 1)