68.4.2 и 99.2

Кто нибудь может подсказать налог на прибыль, который нчисляется по счету 99.2 "Налог на прибыль"и по счету 68.4.2"Расчет налога на прибыль" должен совпадать? По счету 68.4.2 налог выходит=0, а по счету 99.2 налог такой же, как в декларации по налогу на прибыль.Не понятно почему по 68.4.2 налог не начисляется.
В б/у убыток, в налоговом учете прибыль, как найти ошибку?
Комплексная 1С.

а Вы посмотрите счет 68.4.1, там должна быть сумма налога на прибыль.
а по счету 68.4.2 сальдо не должно быть по окончании периода.
если счет 68.4.1 =0, а в НУ прибыль, то или по декларации неправильно посчитан налог или неправильно применяете ПБУ 18.

счет 68.4.1 = сумма по декларации. так должно быть.

а 99 счет тут не при чем.

Если мы применяем ПБУ18  то сальдо на 68.4.2 - как раз и должено показывать реальный ( по НУ) сумму налога .
Т Е если в НУ получен убыток, то сальдо по 68.4.2 должно быть 0.
Если в НУ - прибыль, то сальдо по Кт на 68.4.2= налогу на прибыль по декларации.
Сальдо по  68.4.1- показывает наши расчеты с бюджетом
В конце года идет сверка то реально заплачено 68.4.1 и то что реально начисленно 68.4.2.

Посмотрите статью
http://www.buh.ru/document.jsp?ID=697

так я и говорю что 68.4 показывает налог на прибыль. только я по завершению периода закрываю счет 68.4.2 на 68.4.1. мне удобней на одном субсчете отражать начисленный и уплаченный налог.
а так, то на то и выходит.

> так я и говорю что 68.4 показывает налог на прибыль. только я по >завершению периода закрываю счет 68.4.2 на 68.4.1. мне удобней на >одном субсчете отражать начисленный и уплаченный налог.
>

Конечно Вы делаете так, как Вам удобней.
Мне удобно платежи в бюджет собирать на 68.4.1. А в конце года сразу видно сколько было реально оплачено, а сколько начисленно(сальдо на 68.4.2).

> Вы посмотрите счет 68.4.1, там должна быть сумма налога на прибыль.
>а по счету 68.4.2 сальдо не должно быть по окончании периода.
>счет 68.4.1 = сумма по декларации. так должно быть.

Это по Вашему, так как вы применяете ПБУ 18 вручную.
Если закрывать автоматически,не 68.4.1, а 68.4.2=сумма по декларации.

полностью согласен, если автоматически закрывать.

А как счет 68.4.2 автоматом закрывается?

Спасибо, но то, что по 68.4.2 должен начисляться налог автоматом, и должен соответствовать налогу по декларации я понимаю. А не понимаю я, что за налог на прибыль по счету 99.2, который между прочим так и называется, "налог на прибыль"? И не понимаю почему у меня на счете 68.4.2 налог=0.Поэтому копаюсь и разбираюсь.
И еще вопросик. Если имеется переплата в бюджет по налогу на прибыль.На каком счете она должна отражаться в течении года- на счете 68.4.1? А по окончании года-? Должен ли формироваться на сумму переплаты Отложенный налоговый актив на счете 09?
Извиняюсь за такие вот вопросы, но не могу сама найти ответ.

> А не понимаю я, что за налог на прибыль по счету 99.2, который >между прочим так и называется, "налог на прибыль"?

При начислении налога на прибыль у нас используется счет 99.2.1- условный расход(когда прибыль), 99.2.2 - условный доход (когда убыток) и 99.2.3 - постоянное налоговое обязательство, когда есть  расходы/доходы не учитываемые в НУ.

>И не понимаю почему у меня на счете 68.4.2 налог=0.
Нулевое сальдо на 68.4.2 должно быть только тогда, когда по НУ у вас убыток.

> И еще вопросик. Если имеется переплата в бюджет по налогу на >прибыль.На каком счете она должна отражаться в течении года- на >счете 68.4.1?
Да
> А по окончании года-? Должен ли формироваться на сумму >переплаты >Отложенный налоговый актив на счете 09?
Выше я давала ссылку на статью на этом сайте.

Здравствуйте.
Как все-таки должны соотносится 68 и 99?
Спасибо.