Удержание НДФЛ с уволившегося сотрудника

ЗиК. 275 релиз. В программе есть все возможности, чтобы возвратить сотруднику излишне удержанный НДФЛ. А как удержать  недоудержанный налог, если нет дохода? Ситуация такова: в мае месяце бухгалтер уволила сотрудника, начислила ему компенсацию за неиспользованный отпуск (т.е ввела документ "Начисление отпуска"), а начисление зарплаты не сделала, т.е.  строки НДФЛ вообще нет в журнале зарплата. Всю сумму начисленной компенсации депонировала, т.к. сотрудник в отъезде. А в июле при формировании справки 2НДФЛ для этого сотрудника увидела, что налог не удержан. При расчете зарплаты за июль появляется сторока НДФЛ и в расчетке - долг за сотрудником. Сотрудник согласен внести требуемую сумму.Вопрос 1: как правильно в программе оформить удержание этого налога? Возвратом в кассу? Но тогда в 1НДФЛ все равно "рвет" на сумму недоудержанного налога. И вопрос 2: можно ли с депонированной зарплаты удержать НДФЛ и какие это будут проводки (Бухгалтерия 4.5). Спасибо.

Сделали документ "Начисление зарплаты", расчет - появился НДФЛ начисленный. Т.к. документа выплаты зарплаты в этом месяце в ЖР не будет, вручную поставить НДФЛ удержанный. Сделать на сумму долга возврат в кассу (в т.ч. и в "Бухгалтерии", если не выгружаете проводки). С самого депонента удерживать ничего не советую - фактически это уже выплаченная сотруднику зарплата, но не полученная им.

В Вашей ситуации НДФЛ за уволенного будет уплачивать бухгалтер из своей з/п (кстати не Вы ли это?) - после получения расчёта сотрудник вашей организации ничего не должен.
З.Ы. пожелания : сотруднику не быть лопухом и не оплачивать чужие ошибки, а бухгалтеру меньше играть в пасьянс и лайнс

> С самого депонента удерживать ничего не советую - фактически это уже выплаченная сотруднику зарплата, но не полученная им.

Бред это полнейший.
Несмотря на то, что это действительно обязательство предприятия перед сотрудником, это все равно до получения депонента сотрудником, средства предприятия, со всеми вытекающими из этого факта правовыми последствиями.
А посему никакая религия не мешает произвести удержание с депонента, если размер и основания этого удержания не противоречат ст. 137 ТК.

> В Вашей ситуации НДФЛ за уволенного будет уплачивать бухгалтер из своей з/п
Я так понимаю, налоговый кодекс ты открыть не удосужился.
Или учи матчасть и не мути народ.

> Несмотря на то, что это действительно обязательство предприятия перед сотрудником, это все равно до получения депонента сотрудником, средства предприятия, со всеми вытекающими из этого факта правовыми последствиями.

Учим матчасть (глава "Депонент"). Вкратце - это не "действительно обязательство перед сотрудником", а средства юр/физ лица, временно хранимые у другого юр./физ лица (владельца депонента).
И уж никак не "средства предприятия".

так что
> Бред это полнейший.

> В Вашей ситуации НДФЛ за уволенного будет уплачивать бухгалтер из своей з/п (кстати не Вы ли это?) - после получения расчёта сотрудник вашей организации ничего не должен.

это на каком основании?

Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами
5. При невозможности удержать у налогоплательщика исчисленную сумму налога налоговый агент обязан в течение одного месяца с момента возникновения соответствующих обстоятельств письменно сообщить в налоговый орган по месту своего учета о невозможности удержать налог и сумме задолженности налогоплательщика. Невозможностью удержать налог, в частности, признаются случаи, когда заведомо известно, что период, в течение которого может быть удержана сумма начисленного налога, превысит 12 месяцев.

Умник, не надо применять банковский термин к предприятию.
Открой ГК и посмотри, чем отличается депонент в применении к банкам.
В данном случае, еще раз, это обязательство предприятия, и не более того.

> А посему никакая религия не мешает произвести удержание с депонента, если размер и основания этого удержания не противоречат ст. 137 ТК. >

Как раз в данном случае и противоречит, т.к. должно будет произвести удержание еще не начисленного на конец месяца расчетного периода, за который производится выплата, НДФЛ, а список оснований для удержания в ст. 137 ТК закрытый. При этом надо учесть, что удержание начисленного НДФЛ (в смысле перечисления налога - такая путаница в терминологии!) производится в момент получения в банке средств на выплату зарплаты. А можно ли считать неудержание НДФЛ из доходов сотрудника счетной ошибкой, вопрос достаточно спорный.
Еще замечание: следует предупредить работника, что если НДФЛ не будет уплачет налоговому агенту, то ему по окончанию года надо будет подавать декларацию по доходам, если он не хочет трений с налоговой инспекцией. Так что, если работник согласен сам заплатить сумму НДФЛ в кассу, вопрос обсуждать не стоит.