Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

Временные разницы при переработке сырья сторонней организацией

olena
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.07.2005
Сообщений: 174
Пост №1
 
12.12.2007 17:16

Подскажите,пожалуйста,как отразить в 1С:Бухгалтерии 8.0 временные разницы?<br>Ситуация такая:материалы отданы в переработку на сторону.Затем:<br><br>Д20 К10.7 списана в производство стоимость переработанного сырья<br>Д20 К60 стоимость услуг по переработке включена в себестоимость<br>      полученных полуфабрикатов.<br><br>При этом,при формировании бухгалтерской прибыли расходы на оплату <br>переработки включаются по мере изготовления и продажи готовой продукции,<br>а при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль - в полном объеме <br>в том отчетном периоде,когда подписан акт выполненных работ.<br>Как и каким документом отразить возникшие временные разницы?

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Пост №2
 
12.12.2007 17:25

> При этом,при формировании бухгалтерской прибыли расходы на оплату <br>> переработки включаются по мере изготовления и продажи готовой <br>> продукции,<br>По БУ должны стоять прямые затраты (20 счет)<br><br>> а при исчислении налоговой базы по налогу на прибыль - в полном объеме <br>> в том отчетном периоде,когда подписан акт выполненных работ.<br><br>по НУ это должны быть косвенные затраты (90)<br><br>> Как и каким документом отразить возникшие временные разницы?<br><br>автоматичсеки при закрытии месяца,галочка ПБУ18<br><br>

olena
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.07.2005
Сообщений: 174
Пост №3
 
12.12.2007 17:28

Спасибо,Вам,Tanya,я сейчас попробую.Завтра экзамен.

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8412
Пост №4
 
12.12.2007 17:51

Прошу прощения. Забываю что в отличии от 7, проводки с видом учета ВР программа заносит еще сразу при проведении документа <br>например в документе "Поступление товаров услуг"<br>затраты по БУ 20.01, а по НУ 20.01.2, то при проведении документа по НУ будет проводка<br><br>20.01.1 (ВР) сумма с +<br>20.01.2 (ВР) сумма с - <br><br>Удачи на экзамене.<br>

olena
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.07.2005
Сообщений: 174
Пост №5
 
12.12.2007 18:06

Спасибо,очень пригодится))<br>Да,действительно,временные разницы появились:при проведении документа<br>"Закрытие месяца":<br>Д90,08 К20,01,2 Закрытие счетов косвкнных расходов(вид учета НУ)<br>Д90,08 К20,01,1 Разницы по косвенным расходам(вид учета ВР<br><br>и признание отложенного налогового обязательства тоже произошло.<br>

olena
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.07.2005
Сообщений: 174
Пост №6
 
12.12.2007 18:11

Похоже,во всех темах к моему экзамену присутствуют постоянные и<br>временные разницы.<br>Моя последняя тема:учет спецодежды.Как Вы думаете,какие здесь <br>могут бытьрасхождения между бухгалтерским и налоговым учетом ?

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация