Возмещение НДС по командировочным расходам

Описание проблемы.
У организации заключен договор с поставщиком на обеспечение проживания сотрудников, отправляемым в командировки, в гостиннице. Соотвественно сотрудник, возвращаясь из командировки, никакие документы за проживание в гостиннице не привозит. Затраты за проживание спустя некоторое время предъявляет поставщик путем выставления счета - фактуры, в котором выделен НДС.
Вопрос.
В какой момент мы можем принять такой НДС по командировочным расходам к возмещению: в момент оплаты поставщику или в момент отнесения расходов на затраты?

начиная с 2006 года НДС по отгрузке. Гостинница в течение 5 дней, после пребывания сотрудника в командировке должна выставить счет-фактуру, после чего вы берете ее к возмещению.

Согласно п. 1 ст. 172 НК РФ налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ, производятся на основании, в частности, документов, подтверждающих фактическую уплату сумм налога, в том числе проездных документов установленного образца.
На основании данной формулировки получается, что для принятия к вычету мы должны оплатить данные расходы. Так ли это? Есть ли каки-нибудь уточнения по этому поводу?

А с чего Вы взяли что вышеназванные расходы (по гостинице) - коммандировочные?

К командировочные расходам относятся: суточные, проезд, проживание. Проживание - это и есть гостинница. Исходя из этого и следует.