Как правильно учесть Пени, Ндс по хозяйственным штрафам ?

Выствлен мне с-ф - пени по аренде . Я делаю проводку -
91.2 - 60
91.2 - 19

При заполнении декл.на налог на прибыль я эту сумму ( как не принимаемую для целей налогообложения ) вычитаю .

Т.е на эту сумму уменьшаю внереализационные расходы . И записываю сумму в декларацию .
И естессно у меня не сходится декларация .

Если я где то вычла , значит где-то надо прибавить ?

Может быть списать сразу на убытки всю сумму ?
Какими документами ? Программа 1С 4.5
Пбу-18 не применяем

Первый месяц из декрета - торможу .

"Простите, но вы переработали. Зачем уменьшать внереализационные расходы, если относить пени к суммам не принимаемым для целей налогообложения.
Выставили Вам счет-фактуру: 91/2 - 60;
заплатили пени по аренде: 60 - 51.
При заполнении декларации по налогу на прибыль эта сумма нигде не показывается."

Тогда следующий вопрос . У меня в балансе и отчете по прибылям и убыткам - одна сумма прибыли .
А в декларации по налогу на прибыль другая - больше на сумму пеней по аренде .
Это нормально ? Так можно ?

Баланс и отчет о прибыли и убытков заполняется по данным бухгалтерского учета, значит там должна быть отражена сумма пеней по аренде.
Декларация по налогу на прибыль заполняется по налоговому учету, следовательно этой суммы там быть не должно.