Как правильно учесть Пени, Ндс по хозяйственным штрафам ?

Выствлен мне с-ф - пени по аренде . Я делаю проводку - <br>91.2 - 60<br>91.2 - 19<br><br>При заполнении декл.на налог на прибыль я эту сумму ( как не принимаемую для целей налогообложения ) вычитаю . <br><br>Т.е на эту сумму уменьшаю внереализационные расходы . И записываю сумму в декларацию .<br>И естессно у меня не сходится декларация . <br><br>Если я где то вычла , значит где-то надо прибавить ?<br><br>Может быть списать сразу на убытки всю сумму ?<br>Какими документами ? Программа 1С 4.5<br>Пбу-18 не применяем<br><br>Первый месяц из декрета - торможу .

"Простите, но вы переработали. Зачем уменьшать внереализационные расходы, если относить пени к суммам не принимаемым для целей налогообложения.<br>Выставили Вам счет-фактуру: 91/2 - 60;<br>заплатили пени по аренде: 60 - 51.<br>При заполнении декларации по налогу на прибыль эта сумма нигде не показывается."

Тогда следующий вопрос . У меня в балансе и отчете по прибылям и убыткам - одна сумма прибыли .<br>А в декларации по налогу на прибыль другая - больше на сумму пеней по аренде .<br>Это нормально ? Так можно ?

Баланс и отчет о прибыли и убытков заполняется по данным бухгалтерского учета, значит там должна быть отражена сумма пеней по аренде.<br>Декларация по налогу на прибыль заполняется по налоговому учету, следовательно этой суммы там быть не должно.