НДФЛ, отражение в балансе

Коллеги! помогите!!!<br>Сформировав реестр по НДФЛ сумма налога исчисленного и удержанного отличается. Отличается потому что есть физ лица, которым включены в доход сумму, оплаченные за их поездки, а т.к. выплат никакх не было-удержать налог не с чего было. Стоит сумма исчисленная, но не удержанная. Как отражать в балансе??? главбух настаивает, чтобы отражали сумму удержанную только, а то повисает разница, в виде недоплаты как она считает...