Запуталась с субсчетом расчетов по налогу на прибыль 68.4 в 8-ке.

Добрый день!<br>Очень нужна ваша помощь!<br><br>1С:Предприятие 8.1 (8.1.14.69)<br>Конфигурация: Бухгалтерия предприятия, редакция 1.6 (1.6.19.3)<br><br>Никак не пойму как обходиться с субсчетом 68.4 - Учет расчетов по налогу на прибыль<br>К этому субсчету открыто 2 аналитических счета:<br>68.4.1 - расчеты с бюджетом<br>68.4.2 - расчет налога на прибыль<br>По 68.4.1. я отражаю уплату налога на прибыль, а по сч.68.4.2 - начисление налога на прибыль, в результате <br>68.4 имеет развернутое сальдо, по дебету которого отражаются платежи, а по кредиту - начисления.<br><br>Так как 68 счет, которому подчинен субсчет 68.4, является активно-пассивным, то сальдо в балансе по нему показывается развернутое, получается, что сальдо по сч. 68 автоматически увеличивается на дт сч. 68.4.1 (на сумму платежей по налогу на прибыль) и на кт сч. 68.4.2 (на начисления по налогу на прибыль), <br><br>Насколько я понимаю, сальдо по сч. 68.4 должно быть свернутым: дебетовым ( в случае переплаты) или кредитовым (в случае недоимки), чего у меня и не получается. <br>В результате у меня увеличиваются показатели актива и пассива баланса, на что и указал мне аудитор. <br><br>Как мне правильно отразить расчеты по налогу на прибыль? Может нужно как-то закрывать субсчета 68.4.1 и 68.4.2 между собой? А то у меня получается, что по дебету 68.4 накапливаются из месяца в месяц платежи, а по кредиту - начисления, тем самым увеличивая валюту баланса и оборотку.<br>Помогите, плиз!!!!!!!<br>Завтра сдавать баланс, а я никак не могу разобраться, как его составить из-за этого субсчета 68.4.<br>Спасибо все за внимание, надеюсь, я понятно все разъяснила.

В 8-ке проводки Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 формируются автоматически при закрытии месяца.<br><br>Вы что прибыль считаете вручную?

Да, вручную, автоматом не получается:( <br>Ежемесячно эти счета должны закрываться или ежеквартально?

> В 8-ке проводки Дт 68.4.2 Кт 68.4.1 формируются автоматически при закрытии месяца.<br><br>Меня интересует - ПОЧЕМУ?<br>> Да, вручную, автоматом не получается:( <br>

> Ежемесячно эти счета должны закрываться или ежеквартально?<br><br>Ежемесячно.<br><br><br><br><br>

Возможно в учетной политике указано, что вы не применяете ПБУ 18/02.

счет 68.4.2 используется если вы применяете ПБУ 18/02, иначе начисление и оплату отражаете по счету 68.4.1 в разрезе бюджетов