Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[Прочее]

БП - принятие к учету самостоятельно созданного НМА

pavlika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2004
Сообщений: 515
Пост №1
 
05.02.2010 02:36

Есть НМА - собственно разработанное ПО. Как правильно отразить операцию формирования первоначальной стоимости и принятия к учету в разрезе ПБУ 18/02 в последней типовой БП?

pavlika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2004
Сообщений: 515
Пост №2
 
05.02.2010 12:46

Апну - вопрос в том как отразить налоговом учете расходы в виде ECH, начисленные на заработную плату работников, участвующих в создании НМА, и отраженных на счете 08.5 и не увеличивающих стоимость НМА. То есть в НУ стоимость НМА отличается от стоимости в БУ на сумму ЕСН.

Условный пример:

Бухгалтерский учет:

Дт 08.5 Кт 70 - 10000-00
Дт 08.5 Кт 69.2 - 5000-00
Дт 08.5 Кт 69.1(ЕСН) - 2000-00
Дт 08.5 Кт 69.3(ЕСН) - 1000-00
Дт 08.5 Кт 69.4(ЕСН) - 500-00
Дт 08.5 Кт 69.11 - 300-00

ИТОГО: 18800-00 в БУ.

Налоговый учет:

Дт 08.5(НУ) Кт 70 - 10000-00
Дт 08.5(НУ) Кт 69.2 - 5000-00
Дт ???      Кт 69.1(ЕСН) - 2000-00
Дт ???      Кт 69.3(ЕСН) - 1000-00
Дт ???      Кт 69.4(ЕСН) - 500-00
Дт 08.5(НУ) Кт 69.11 - 300-00

ИТОГО: 15300-00 в НУ.

Разница составляет 3500-00 рублей. На каких счетах в НУ, и с каким видом учета должна быть отражена полученная разница?

Неумёха
читатель
офлайн
Дата регистрации: 27.03.2007
Сообщений: 292
Пост №3
 
05.02.2010 12:49

Стесняюсь спросить, откуда разница?

pavlika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2004
Сообщений: 515
Пост №4
 
05.02.2010 13:23

Ну, насколько понимаю, отсюда - согласно п.3 ст.257 НК РФ, при создании нематериальных активов самим налогоплательщиком, стоимость таких нематериальных активов определяется как сумма фактических расходов на их создание и изготовление, за исключением сумм налогов, учитываемых в составе расходов в соответствии с НК РФ.

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №5
 
05.02.2010 13:57

> Дт ???      Кт 69.4(ЕСН) - 500-00
А в чем проблема? На какой счет надо, на то и относите.
Только проводки по ВР придется ставить вручную. Ни один документ автоматом разницу не расчитает. Для примера можете посмотреть как сформируются проводки в "Поступление товаров и услуг".

И при принятии к учету НМА также придется заполнять суммы вручную.

pavlika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2004
Сообщений: 515
Пост №6
 
05.02.2010 15:07

Спасибо, так в принципе и думал, что рисовать нужно руками - а какая проводка по ВР рисуется не подскажите (сами мы не бухгалтера):

Дт 08.5(ВР) Кт ПВ (ВР) - 3500-00 ???

Tanya
читатель
офлайн
Дата регистрации: 03.12.2001
Сообщений: 8411
Пост №7
 
05.02.2010 15:15

Еще раз.
Для примера можете посмотреть как сформируются проводки в "Поступление товаров и услуг".

> какая проводка по ВР рисуется не подскажите (сами мы не бухгалтера):

Проводки должны заносить бухгалтера.


pavlika
читатель
офлайн
Дата регистрации: 25.12.2004
Сообщений: 515
Пост №8
 
05.02.2010 15:46

Как бы тут сказать помягче - мне бы этого тоже хотелось ))
P.S.
Спасибо за помощь..

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги