начисление налога на прибыль- ошибка

ПБУ/18 не применяем

в плане счетов имеются:
99.02 9902 Налог на прибыль
99.02.1 99021 Условный расход по налогу на прибыль
99.02.2 99022 Условный доход по налогу на прибыль
99.02.3 99023 Постоянное налоговое обязательство

99.02 в проводках не используется
если начислить на 99.02.1 при экспресс-проверке бухучета появляется ошибка
на какой счет начислять налог на прибыль?

на счет 99.01.1.