Закрытие месяца проводка Дт 68 - Кт 77

При закрытии месяца формируется эта проводка (Дт 68 - Кт 77), на 68.04.2 накапливается сумма по различным видам активов и обязательств.
Не можем понять с глав бух, откуда берутся эти суммы (допустим, по материалам, или по незавершенному производству), подскажите пожалуйста, из чего складываются суммы

Если по матриалам, это значит, что у вас в месяце который вы закрываете образовались (списались) временные разницы в налоговом учете на 10 счете. Незавершенное производство, это тоже самое только на 20,23 счете. Надо посмотреть налоговый учет, может у вас их там и не должно быть, может вы не все документы провели по налоговому учету и т.д. просто глянуть оборотку по НУ, или воспользоваться отчетов Анализ НУ.

А что гл бухгалтер не знает когда начисляется 68 77. Пусть изучает ПБУ 18.

> на 68.04.2 накапливается сумма по различным видам активов и обязательств
Бред. Вы хоть посмотрите какая аналитика на этом счете.

Большое спасибо!
Сейчас будем проверять

Она впервые с 1С работает, её смущает, почему такой большой налог на прибыль получился.

Скажите, а как определить где образовались эти разницы?

И что.
Разве в ПБУ 18 где-то упоминается про 1С?
Что значит смущает . Или она без 1С и налог на прибыль посчитать самостоятельно не может.

В том то и дело, то что она рассчитывает очень сильно не совпадает с тем, что рассчитывается средствами 1С при закрытии месяца.
Возникает вопрос: почему такая большая разница, и что велось неправильно в 1С, и как это "что" найти и исправить

> Возникает вопрос: почему такая большая разница, и что велось неправильно в 1С, и как это "что" найти и исправить
Есть очень удобный отчет Анализ состояния налогового учета по налогу на прибыль.
Анализ рекомендуется выполнять «от конца к началу»: сначала проанализировать данные раздела «налог», затем разделов Доходы и Расходы и т.д. по цепочке.
В самом последнем блоке можно увидеть расшифровку до документа, проанализировать разницы.