Совсем запуталась с налоговым учетом основных средств. Если есть у кого-нибудь положительный опыт постановки учета в 1С 7.7 релиз 4.5-помогите! Налоговые регистры формируются вне всякой логики и закона. Может быть изначально неверно заполнен справочник основных? Но тогда как его правильно заполнять, как правильно поставить всевозможные галочки: ОС, введенные в эксплуатацию до 2002 г.? ОС, не относящиеся к амортизируемому имуществу (т.е. менее 10000, но продолжающие учавствовать в производственном процессе и, согласно бухгалтерскому учету расходы по амортизации относятся к прямым расходам)и т.д. Ставлю метод начисления амортизации по БУ и НУ линейный, срок полезного использования одинаковый, а при формировании анализа начисленной амортизации суммы отличаются между НУ и БУ, не понятно почему. Короче, сейчас я не могу пользоваться заданными регистрами НУ в 1С.Может быть есть специальная методичка по учету ОС в 1С? Подскажите источник! Очень уж не хочется вести эти регистры вручную. Очень жду, помогите!
Сообщений: 139
Сообщений: 334
"Вопрос довольно таки сумбурный, но попробую ответить. Мы сами буквально месяц назад ставили у себя налоговый учет ОС, тоже помаялись, но разобралиь:<br><br>1) Во первых запустите "Анализ состояния налогового учета", вкладка "Амортизируемое имущество". ОС дешевле 10 т.р., приобретенные до 01.01.02, должны быть не приняты к налоговому учету; ОС, приобретенные до 01.01.02 д.б. в налоговом учете по остаточной стоимости, сложившейся на 01.01.02; ОС, приобретенные после 01.01.02 должны быть в бух. и налоговом учете одинаково. Если есть разницы налогового учета с бух.учетом, то правьте счет н05.01 (это стоимость ОС в налоговом учете)- именно от стоимости ОС указанной на этом счете начисляется налоговая амортизация. <br><br>2) При вводе в эксплуатацию ОС дешевле 10 т.р. в бух учете ставьте галочку "Списать на затраты на производство", а в налоговом учете """"Включить в состав расходов".<br><br>3) Если ОС приобретено после 01.01.02, СПИ одинаковый, то и амортизация д.б. одинаковая. Проверьте, не стоит ли в налоговом учете понижающий или повышающий коэффициент (должен быть равен 1). Если все нормально, а амортизация считается по разному, проверьте вкладку "История". Возможно Вы сначала поставили разные СПИ в бух.и налоговом учете, потом перебили, а даты изменений поставили разные. Установите даты изменений на 31.12.03.<br><br>4) Сформируйте оборотно-сальдовую ведомость по счету н05.02 (это амортизация в налоговом учете). По ОС, приобретенным после 01.01.02 сальдо по этому счету должно равняться сальдо по сч.02. По ОС, приобретенным до 01.01.02 сальдо должно равняться начисленной налоговой амортизации за 2002-2003 г. (в связи с тем, что они принимаются к налоговому учету по остаточной стоимости, сложившейся на 01.01.02). Если есть разницы, то правьте счет н05.02.<br><br>Вопрос слишком обширный. Если дальше что то не получится, пишите, на эту тему могу долго рассказывать."