Учет Ж/д тарифа

Помогите пожалуйста!

Мы доставляем товар покупателю, в счете-фактуре выделили отдельной строчкой "Компенсация ж/д тарифа" в сумме, которую мы должны оплатить транспортной компании за доставку товара покупателю.

Как учесть? Как услугу?

Учетная политика организации: затраты по транспортировке относятся на счет 44 и распределяются между реализованным и нереализованным товаром. Должны ли мы в этом случае затраты за доставку товара покупателю, оплаченные нами транспотрной компании, учесть подобным же образом. Получается же, что мы просто перевыставляем сумму, уплаченную нами транспортной компании, нашему покупателю.

Заранее благодарна.

Это действительно перевыставляемая услуга.

И ее не как расходы проводите, а на 76.5 отправляете.

"а самом деле это не услуга, а транзитная операция. Поэтому и доходы, и расходы проводятся через счет 76.5 и больше никуда не относятся. То есть: Дт75.6 Кт51 - вы оплатили ж/д; Дт62.1 Кт76.5 - вы предъявили ж/д покупателю; Дт51 Кт62.1 - вам возместили ж/д."

Так если это транзитная операция, тогда стоит ли отправлять этот тариф на 62 счет (Д62.1 К76.5)? Мне кажется, что это неверно. Получается реализация покупателю этой услуги. И, следовательно, налоговая попросит все это дело обложить НДС, да еще и учесть в доходы от реализации по ННП. В данной ситуации есть 2 варианта:

1. Учитывать ж/д тариф в расходах (т.е. в Д44.1.1). А затем относить эту сумму на реализацию (в Д62). Тогда и суммы НДС, и суммы расходов и доходов по ННП будут равны. Не возникнет никаких разниц. Тогда и в накладных на отгрузку, и в сч.-ф. не стоит писать "Компенсация ж/д тарифа", т.к. у вас с покупателем вряд ли заключен договор комиссии или агентский договор, а компенсация расходов может возникать только в этом случае. Следовательно, можно просто написать "Железнодорожный тариф".

2. Когда суммы железнодорожного тарифа необходимо "прогонять" исключительно через 76 счет. Тогда, в принципе, можно писать "Компенсация ж/д тарифа".



Удачи