Помогите исправить ошибку по БУ и Налог. учету

Пожалуйста помогите исправить ошибку в БУ и НУ.<br>БУ:<br>ошибка несущественная, выявлена до сдачи годовой отч-ти, но ошибка за предшеств. период (декабрь 2009). Ретроспективного пересчета не требуется, исправляем 30.11.2011г.<br>Суть ошибки-отразить задолженность исполнителя по дог. подряда перед организацией. 31.12.2009 была сделана проводка Д26 К 70 150 000, далее списано 90.08 К26 150000. Т.К. сейчас признали, что работа была выполнена на 4662р., необходимо "показать" ноябрем месяцем задолженость перед нами 145338р. <br><br>Проводку? <br>НУ:<br>подать уточненку за 2009год, сделать проводки. какие?<br><br>Я первый раз исправляю , не судите

Д76 К91

Правильно ли я понимаю<br>30.11.11 Д76. субконто? К 91 145338р. это по БУ<br> <br>нужно ли делать сторно? 90 26 ?<br>а в НУ ?

А может сразу на всю сумму, что он нам должен сделать проводку? по суду ему присудили 180т.р.? Ключевое то - корректировка налога на прибыль!

> необходимо "показать" ноябрем месяцем задолженость перед нами 145338р.<br>извини, не догадался! конечно на всю присужденную сумму. А про проводки по НУ я не знаю. Мы налоговый учет ведем не по проводкам.

в сумму всю входит еще возмещение гос. пошлины, надо ли на нее тоже подавать уточненку?