Убыток, подлежащий покрытию

Здравствуйте, в оборотно-сальдовой ведомости на счете 84.2. убыток подлежащий покрытию 308999,84 на начало 2011г. На начало 2012 г. такая же сумма, хотя фирма денег заработала. Как убрать или списать с этого счета?
Может это связано с тем, что у фирмы был автомобиль стоимостью 890000 руб. Этот а/м был обменян на другой стоимостью 310000 руб.
310000 руб. старый бухгалтер провел 31.03.10 как расход по счету 71.1
а/м 07.02.11 Был продан за 310000 руб. Приход был проведён по счету 90.2

а реформацию баланса за 11 год делали? Что сейчас на 84.1?

мы на УСН. реформацию баланса не знаем как делать. Подскажите, пожалуйста

на какой конфигурации работаете?

Упрощ. ред. 1.3 (7.70.165)

закрытие месяца от 31.12.11. Самая нижняя "галочка".

стоит

и какие проводки после проведения?

еще бы угадать за каой период этот фрагмент оборотки. Но, остатка по 90 счету (в целом) быть не должно "по любому"! Вы зарытия месяцев в течение года делаете?