Закрытие счетов при переходе с ОСНО на УСНО

"Помогите, пожалуйста! <br>Веду учет в 1С:Предприятие 8,2<br>Фирма маленькая, в 2010-2011 году была на ОСНО, с 2012 года перешла на УСНО.<br>После реформации баланса остались остатки по следующим счетам, которые надо (как я понимаю) закрыть после реформации до начала 2012 года, т.е. 31 декабря: по Дебету 09 счета и по Дебету 68,04,2.<br>Компания убыточная.<br>В интернете нашла что надо делать вот так:<br> <br>"На дату перехода на УСНО фирма не должна вести учет разниц согласно ПБУ 18/02. При этом остатки по счетам 09 и 77 надо отнести на счет 84 “Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)”.<br>То есть в бухгалтерском учете следует сделать такие записи:<br>Дебет 84 Кредит 09<br>- списаны с учета отложенные налоговые активы;<br>Дебет 77 Кредит 84<br>- списан остаток отложенных налоговых обязательств."<br> <br>А как поступить мне?<br>Дебет 84 Кредит 09<br>Дебет 84 Кредит 68,04,2 - какое содержание будет этой операции?"

Дебетового остатка на 68.4.2, если вы применяли ПБУ 18 не должно быть. При убытка сальдо по этому счету нулевое, если прибыль, то сальдо равно начисленному налогу на прибыль

Да, ПБУ 18 применялось... Может такое быть, что 1С плохо работает? или я сама была должна делать какие-то проводки самостоятельно? Убыток с самого начала деятельности компании. Я всегда делала "Закрытие месяца" и больше ничего... Как мне быть? Может что-то надо проверить в 1С... (Например, программа неправильно мне рассчитывала налоги от ФОТ, я их корректирвоала вручную...)<br> <br>Проводка Дебет 09 Кредит 68 - убыток который должен быть погашен в след.отчетном периоде<br>Эту проводку может надо сделать вручную? а потом Дебе 84 Кредит 09 сделать... Это правильно будет?

Если убыток- то ничего страшного. Делайте так.

Спасибо большое за совет <br>Подскажите, пожалуйста, где-то вычитала.. не помню... что надо налоговую уведомить о закрытии таких счетов.. в пояснительной записке... Это так?<br>Какое правильное содержание операции будет - Дт 09 Кт 68 ? Дт 84 Кт 09 - вроде просто: списаны с учета отлож.налог.обязат-ва ...