помогите с проводками больше обратиться не к кому

Помогите пожалуйста, не соображу что делать то
ситуация  в 4 квартале 2011
мы заплатили за авиа билеты
Д 60 К 51 37000
пришли документы
Д 20командировка К60 31355.93
Д 19.4 К 60 5644.07
Д 68 К 19.4 5644.07
период закрылся
сейчас выясняется, что билетами не воспользовались
то есть мне стало известно, только сегодня, когда пришел банк Т.Е. В 1 КВАРТАЛЕ 2012
если я сделаю проводку
Д 51 К 60 27450 (эта цифра получилась цена билета минус штаф)
У МЕНЯ ПОЛУЧИТСЯ КРЕДИТОВОЕ САЛЬДО ПО 60
помогите прошу вас

Вам поставщик возвратил деньги? без принятия билетов обратно?

Здраствуйте, поняла, сейчас узнаю

наш приход по ТОРГ-12 по С-Ф по Акту и по счету
36750 (5605,93 НДС) стоимость самого  билета
250 (38,17 НДС) стоимость услуги
итого 37000

наш возврат по ТОРГ -12
возврат билета -27750 (-5567,80 НДС) с минусом
услуга 300 (45,76 НДС)
итого по ТОРГ-12 300.00 руб
далее
С-Ф на 300р (254,24 НДС)

корректировочный С-Ф на
билет возврат 36500 (5567,80 НДС)

корректировочный С-Ф
билет                    36750(5605,93 НДС)
к уменьшению      -36500 (5567,80 НДС)
после изменения   250 (38,13 НДС)
услуги                    250  (38,14 НДС)
всего к оплате        500,00  (76,27 НДС)

акт на возврат
билет 36500 (5567,80)
сбор 300 (45,76)
штраф 8750 без ндс
итого 27450


27450 нам вернули, что делать то ......
всем спасибо, помогите