С чего начать ведение Налогового учета?

В муниципальном унитарном предприятии необходимо ведение налогового учета с начала 2004 года, хотя сейчас уже ноябрь?

Я первый раз столкнулся с НУ, поэтому даже не представляю, с чего начинать и как его вести с начала года.

Может кто подскажет последовательность действий, которая приведет к желаемому результату.

Заранее огромное человеческое спасибо.

Для начала выявите те места в бухгалтерии, где есть разница в признании доходов или расходов (что вероятнее всего) при исчислении налогов (а именно на прибыль)

Не, неправильно. Чтобы выявить эти места, надо сравнить БУ и НУ, а чтобы сравнить, надо его вести. Можно просто объявить, что разницы нет и быть не может. А потому спокойно дождаться конца года и начать НУ с первого января.



А если ты подозреваешь, что расхождения должны быть, то один путь, восстанавливать учёт с начала года. И что-то мне подсказывает, что ввести  сплошной учёт будет быстрее и спокойнее, чем выборочный с опасностью не угадать.



С бюджетом не сталкивался, но попробуй поискать меню Налоговый учёт, а в нём команду Формирование остатков по налоговому учёту. Подозреваю, что правильнее всего будет сформировать остатки на 1 января. Ещё стоит поискать команду Анализ соответствия налогового учета с бухгалтерским. В любом случае Хелп и Описание тебе помогут.



Да, чтобы не ломать голову, запомни, что НУ - это просто набор дополнительных забалансовых счетов, которые никак не пересекаются с бухгалтерским учётом (ибо БУ и НУ могут расходиться на законных основаниях). Эти счета вроде записной книжки, данные оттуда используются при формировании отчётов по налогу на прибыль.

Программа КАМИН:Налоговый учет ПРОФ вам поможет.

Устанавливаете, настраиваете, получаете декларацию

и всякие разницы.

Демо здесь:

http://www.kamin.kaluga.ru/news/gildpr20.shtml

В этой организации очень много основных средств и НУ не велся вообще за 2 года существования. Причем существовать она начала не с нуля, а как преемник и все такое. Т.о. полно ОС в виде вклада в УК, или безвозмездно переданных, причем все ОС принимались к учету с октября 2002, хотя этим ОС уже лет по 30 было (и амортизации уже было немало). Насколько я понимаю - это неправильно.



Сначала я хотел избавиться от остатков на счета НУ до 1 января 2004 года, затем сформировать начальные остатки из Б/У, затем проводить анализ НУ помесячно и перепроводить все документы, которые влияют на НУ. И так до сегодняшнего дня.

Но что-то мне подсказывает, что это не правильно и чревато проблемами с перепроведением.



Может кто-нибудь предложить наиболее правильный способ внедрения НУ, желательно работающий.

К тому же в организации есть конфигурация "Зарплата и кадры" и наверное придется выгружать данные о з\п в Бухгалтерию. Можно ли обойтись без переноса проводками, введенными вручную, т.к. при переносе для НУ документ начисления налогов с ФОТ не начисляет ничего автоматически.

...причем все ОС принимались к учету с октября 2002, хотя этим ОС уже лет по 30 было (и амортизации уже было немало). Насколько я понимаю - это неправильно.

Строго говоря, тебя это не касается. Раз начальство так решило (и подписало акт ввода ОС), значит ему виднее.



...Но что-то мне подсказывает, что это не правильно и чревато проблемами с перепроведением.

Проблемы могут вот какие:

- если у тебя есть ручные проводки, и ты захочешь переделать их в документы, например в бухгалтерские справки, то не факт, что 1С проведёт документы именно так, как было. Следом могут набежать нестыковки между новым и старым закрытием месяцев и т.д.

- вставив налоговые проводки можно получить расхождение с декларациями, сделанными вручную. Искать несоответствия можно долго. Как раз до нового года. Если же оставить декларации как есть, то на кой чёрт делать эту работу?

Был такой опыт внедрения: если бух. учет с 2002 велся в программе, тогда вводим остатки по ОС(формирование и контроль начальных остатков в мень "Налоговый учет" на начало 2002 года(либо на октябрь 2002) и начисляем амортизацию только по НУ за 2002,2003,2004 гг. Все остальные остатки по НУ формируем автоматически на начало 2004 года. Если с 2002 года учет в программе не велся, тогда все остатки могут быть нормально сформированы на начало 2004 года, а вот с основными средствами придется поработать вручную(т.е. вручную корректировать остатки).

В текущем 2004 году если налоговый учет установлен в константах отдельными налоговыми документами, тогда сделать эти документы за 2004 год. Если же определено одновременное ведение НУчета, тогда перебирать все бух. документы

 И по зарплате - если проводки для выгрузки настроены правильно, тогда с налогами с ФОТ никаких проблем не возникает