Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

НДС при списании неликвидов

Черничка
Пост №1
Черничка
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.12.2008
Сообщений: 463
Пост №1
 
23.01.2013 23:31

Непонятно, как в 1С восстанавливается НДС при списании неликвидов? Ведь НДС нужно восстановить?
Списание суммы неликвидов проведено документом "Требование-накладная" с проводкой Дт 94 - Кт 41, а сумма НДС (ранее взятая к вычету) нигде не отражается для восстановления...
Подскажите пжл, может мы сделали что-то неправильно?
1С:БП 8.2

Prikum
Пост №2
Prikum
читатель
офлайн
Дата регистрации: 18.02.2002
Сообщений: 20454
Пост №2
 
23.01.2013 23:38

> Списание суммы неликвидов проведено документом "Требование-накладная" с проводкой Дт 94 - Кт 41
Гениально! Документ "Списание товаров" не видели? Документ "Начисление НДС" ( или ка там он ) то же не видели?

Черничка
Пост №3
Черничка
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.12.2008
Сообщений: 463
Пост №3
 
24.01.2013 14:22

Значит, списание неликвидов через "Требование-накладную" - это неправильно? Хорошо, попробуем списать через документ "Списание товаров"... А надо ли вообще восстанавливать НДС по списанным неликвидам?

Рисовод
Пост №4
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №4
 
24.01.2013 14:30

а товары стали неликвидами только из-за того, что не продаются?

Черничка
Пост №5
Черничка
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.12.2008
Сообщений: 463
Пост №5
 
24.01.2013 14:48

Да. Залежалый товар, который не пользуется спросом у покупателей.

Рисовод
Пост №6
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №6
 
24.01.2013 14:52

тогда надо! Ведь облагаемая НДС деятельность это торговля, а не списание "исправного" товара. А уценка тоже не помогает?

Черничка
Пост №7
Черничка
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.12.2008
Сообщений: 463
Пост №7
 
24.01.2013 15:03

Уценка бессмысленна, т.к. по группе этих заржавевших запчастей уже и автомобилей таких не производят.
А вот глава 21 НК не предусматривает обязанности налогоплательщика восстанавливать НДС по товарам, приобретённым для реализации с НДС, при последующем списании с учёта в связи с непригодностью их к использованию.

Рисовод
Пост №8
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №8
 
24.01.2013 15:05

> в связи с непригодностью их к использованию
я же не зря уточнял. Вот по этой причине и списывайте!

Черничка
Пост №9
Черничка
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 10.12.2008
Сообщений: 463
Пост №9
 
24.01.2013 15:51

Конкретно в приказе на списание неликвидов написано:
"Списать залежалые, морально-устаревшие запчасти, невостребованные покупателями, а также товары, пришедшие в негодность и потерявших часть потребительских свойств."

Рисовод
Пост №10
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 24773
Пост №10
 
24.01.2013 16:29

Письмо
Минфина России от 05.07.2011 N 03-03-06/1/397
Финансовое ведомство отмечает, что на основании норм

ст. ст. 39 и 146
НК РФ выбытие товаров по причинам, не связанным с реализацией или безвозмездной передачей, например списание морально устаревших товаров, не является объектом налогообложения по НДС. В связи с чем суммы налога, ранее правомерно принятые к вычету по указанным товарам, нужно восстановить в бюджет.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • ЕГАИС
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги
© ООО "1C" 2000-2018 г.