Откуда взялся отложенный налоговый актив

Добрый день. ООО на ОСНО, зарегистрировалось с сентябре 2013, деятельность началась с октября 2013. При закрытии года 2013 возник отложенный налоговый актив и такие проводки:
октябрь - 99.1 (сальдо прочих доходов и расходов) - 91.9 - Убыток
             99.2.1 - 68.4.2 - Условный расход по налогу на прибыль
ноябрь - 99.1 - 91.9 - Убыток
                  09 (Убытки прошлых периодов) - 68.4.2 - Признание отложенного налогового актива
                  68.4.2 - 99.2.2 - Условный доход по налогу на прибыль
декабрь - 99.1 - 91.9 - Убыток
                  09 (Материалы) - 68.4.2 - Признание отложенного налогового актива
                  68.4.2 - 09 - Погашение отложенного налогового актива
                  99.2.1 - 68.4.2 - Условный расход по налогу на прибыль
Откуда взялись эти проводки? И суммы по ним вообще непонятно какие, нигде и близко таким нет в базе
Прошлого буха уже нет. Как сейчас можно убрать этот налоговый актив и условные расходы?

Ну когда убыток на 99, то делается проводка
Дт 09 Кт 68 на сумму (Дт оборот 99 по НУ * 20%) - признается отложенный налоговый актив
Ну и еще проводки между 68.04.2 и 99.02 - в зависимости от разниц БУ/НУ и соответственно, наличия ПНО, ОНА, ОНО.