Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

Учет у комитента (принципала). УСН, услуги.

TANA_B
читатель
офлайн
Дата регистрации: 22.03.2012
Сообщений: 12
Пост №1
 
05.11.2015 11:13

БП 3.0.41.64
Учет ведется у Принципала (комитента). УСН – доходы минус расходы.

Комитент поручает комиссионеру реализовать путевки на отдых в профилакторий. Получает от комиссионера оплату за путевки за минусом 5% агентского вознаграждения. Комиссионер присылает «Акт на выполненные работы» на 5%.

В организации ведется такой учет:


  1. Поступили деньги за минусом агент. вознаграждения
    Д 51 К 62.01 сумма 28500 (договор с поставщиком)

  2. Проведена реализация путевок:
    Д 62.01 К 90.01.1 сумма 28500 (договор с поставщиком)

  3. Отражено агентское вознаграждение, документом «поступление услуги»
    Д 20.01 К 76.06 сумма 1500 агент вознаграждение (договор с комиссионером)

  4. Далее клиент делает ручную операцию:
Д 76.06 К 62.01 1500 зачет агент. вознаграждения.

Вопрос такой:

Как правильно вести учет у Принципала (комитента) (УСН, УСЛУГИ), чтобы агентское вознаграждение бралось на затраты в сумме 1500 руб. и в какой момент оно будет браться?

Иван Пешков
читатель
офлайн
Дата регистрации: 04.11.2015
Сообщений: 34
Пост №2
 
05.11.2015 18:43

В бух.3. Реализован такой механизм:
1.
      Реализация товаров
      Д 45.01 К 41.01 сумма 25000 (Передача товаров на комиссию)
2.
      Поступили деньги за минусом агент. вознаграждения
      Д 51 К 62.02 сумма 28500 (договор с агентом)
3.
      Отчет комиссионера о продажах.
      Заполняем, на основании продаж. Ставим галочку "Комиссионное вознаграждение удержано из выручки"
      Указываем "Способ расчета" = "Процент от суммы продажи", "% вознаграждения"="5%"
      Получаем проводки:
      Д 92.02.1 К 45.01 сумма 25000 (Реализация отгруженных товаров)
      Д 62.02 К 62.01 сумма 28500 (Зачет аванса комиссионера (агента))
      Д 60.01 К 62.01 сумма 1500 (Комиссионное вознаграждение удержано из выручки)
      Д 62.01 К 90.01.1 сумма 30000 (Реализация товаров)
      Д 44.01 К 60.01 сумма 1500 (Комиссионное вознаграждение)
      Вместо счетов 44.01, 60.01 можно указать другие.

Ответили: пост №3
TANA_B
читатель
офлайн
Дата регистрации: 22.03.2012
Сообщений: 12
Пост №3
 
06.11.2015 09:23
Ответ на пост №2

Иван Пешков,
Иван, спасибо большое!
Сделала ОТЧЕТ комиссионера и вот , что у меня получилось:

Д 51 К 62.02 сумма 28500 (договор с агентом) списание с р/сч

Д-т ОТЧЕТ комиссионера (ставлю галочку комиссионное вознаграждение удержано из выручки.):

      Д 62.02 К 62.01 сумма 28500 (Зачет аванса комиссионера (агента))
       Д 60.01 К 62.01 сумма 1500 (Комиссионное вознаграждение удержано из выручки)
       Д 62.01 К 90.01.1 сумма 30000 (Реализация товаров)
       Д 20.01 К 60.01 сумма 1500 (Комиссионное вознаграждение)

Кроме того в КНИГУ ДОХОДОВ и РАСХОДОВ попадает сначала в доход сумма 28500, а потом еще 1500 и на расходы 1500.


Может кому-то пригодится.

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация