Возврат денег по расторгнутому договору

Добрый день. Мы на УСН, доходы минус расходы.Помогите,пожалуйста
Заключили договор в 2015 г на установку теплосчетчика с председателем совета многоквартирного дома.В нем написано, что оплата будет производится собственниками помещений на расчетный счет Исполнителя.Стороны в договоре: мы (Исполнитель) и председатель физ.лицо (Заказчик).
Управляющая комапания (по договоренности устной и бесплатно) от нашего имени выставляла счета жильцам.Они нам оплачивали через сберкассу.
Оплату я разносила, как посупление денег от Председателя (так как она Заказчик). Нужную сумму денег не собрали и будем делать возврат в 2016 г и расторгать договор.Можем ли мы вернуть деньги Председателю на ее реквизиты,а затем она раздаст их жильцам? От нее должно быть письмо и какого содержания?
За 2015 год за 4 кв.книга доходов еще не составлена.Нужно будет эти оплаты перенести на счет 76.5 (как ошибочно перечисленные) и в книге доходов и расходов можно не показывать?

Лучше показать, и отразить возврат, т.к. банк передаст вашу выписку налоговой по первому ее требованию, где есть все назначения платежей. Не ставьте на ошибочно перечисленные, ставьте на аванс полученный и возврат аванса. Письмо обычного содержания, прошу вернуть такую-то сумму по такому договору в связи с расторжением.

Юлия, спасибо. Да,я уже поняла,что эти суммы в 2015 году нужно отразить в книге доходов в доходах,а в 2016 году(когда будет возврат) тоже в доходах, но со знаком минус.Деньги поступали от жильцов, а возврат будет председателю.Поэтому нужно как-то грамотно составить письмо, чтобы была гарантия того,что деньги она раздаст жильцам и чтобы снять ответственность с нас.