6-НДФЛ строка 120

Всем привет.

В письме ФНС от 25.02.2016  N БС-4-11/3058  есть фраза
"...Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то"

все-таки какую дату нужно ставить  - реальную дату перечисления или  срок когда организация должна перечислить

sova405, это разные поля в 6-НДФЛ: дата удержания налога и дата перечисления

Тэра,
Я не спрашиваю про строку 110 - дата удержания, я спрашиваю про строку 120 . Какую дату мы должны заполнять - когда фактически перечислили или указывать плановый строк до которого мы должны перечислить.  

В строке 120 "указывать плановый срок до которого мы должны перечислить". Посмотрите лекцию в лектории Малышкиной Г..

sova405, если речь про 120 поле, то там всегда "когда должна перечислить...".

Рисовод,
Тогда как понимать указанную фразу из последнего письма ФНС  с уточнение по заполнению 6-НДФЛ ?

sova405, где не понятно?

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года. Данная операция будет отражена при непосредственной выплате заработной платы работникам в расчете по форме 6-НДФЛ за полугодие 2016 года, следующим образом:
по строке 100 указывается 31.03.2016;
по строке 110 - 05.04.2016;
по строке 120 - 06.04.2016;
по строкам 130 и 140 - соответствующие суммовые показатели.

Рисовод пишет: При чем когда налог перечислен ?

sova405, налог с зарплаты должен перечисляться на след.день после выплаты (удержания). В их примере он перечислен правильно. Поэтому дата фактического перечисления совпадает с датой, когда он должен быть перечислен. Если бы они фактически перечислили 7-го, то в 120 блоке все равно должно быть 06.04.2016. и тогда, видимо, налоговая заметит, что агент задержал чужие денюжки на сутки. Или я не понял, что не понял ты?

" а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016 , то..."      т е   указывается связь с датой когда перечислили.