ЗУП 2.5. Учет НДФЛ по дням

Люди добрые! Подскажите, как правильно работать в программе, а то мы всю жизнь вели неправильный учет, т.е. начисляли и удерживали налог с аванса. И сдавали годовую отчетность и проходили разные проверки.
Теперь в связи с новыми правилами учета НДФЛ по дням, допустим в апреле мы не начисляли НДФЛ с аванса, не удерживали и не перечисляли его в бюджет. Сотрудники при этом получили аванс на руки с учетом "как-бы посчитанного НДФЛ".
В конце месяца рассчитываем зарплату за вторую половину месяца и начисляем НДФЛ. Но есть такие сотрудники, у которых нет окончательной зарплаты по причине отпуска или больничного (все выплачено в аванс) и нет выплаты за вторую половину и не с чего удерживать налог, который начислился за месяц окончательным начислением зарплаты.
Я думаю, что НДФЛ удержанный по этим отпускникам все-таки должен быть за этот месяц и он должен быть перечислен в бюджет не позднее даты выплаты зарплаты основной массе сотрудников. Но как это сделать? Я уже согласен написать свой документ, обработку, все что угодно, только не пойму, какой датой проводить по регистрам удержанный налог по этим отпускникам.

НДФЛ датой оплаты.

Петров-В, сделай им фиктивную выплату на 1 рубль и потом ПКО на этот же рубль. Надеюсь, правильно поняла проблему?

raz105 пишет:

Да, правильно. Только почему на 1 р.? В таком случае больше рубля не удержится.
Т.е. по этой логике любыми способами надо сделать удержанный налог датой удержания днем выплаты зарплаты другим сотрудникам?

Петров-В, удержится все, что исчислено

raz105 пишет:

Да, точно, удержится все, что не удержано.
Только в регистре будет "Сумма выплаченного дохода" = удержанный налог + 1р. Потом в 6-НДФЛ процедура заполнения накрутит какой-нибудь +- миллион.
Как-то это все неправильно, а как правильно не знаю.

Петров-В,
Этот показатель для заполнения строки 130 уже не используется. Давно уже другой алгоритм.
Это во первых.
Во вторых, посмотри в новом релизе похоже все переписали (по крайне мере в УПП). Регистр "НДФЛ расчеты с бюжетом " теперь "Удаление НДФЛ расчеты с бюджетом"

azali пишет:

В релизе ЗУП 2.5.103.1 "НДФЛ расчеты с бюжетом" на своем месте. А что там все переписали?
Заполнение 130-х строк пока не хочу обсуждать.

Меня сейчас больше волнует своевременность и правильность по суммам перечисления НДФЛ в налоговую с зарплаты за апрель. А правильность заполнения отчета это уже будем потом разбираться.
Сейчас неудержаннный налог получился у 25 сотрудников. Отпускники там, больничные, я пока не про всех выяснил причину неудержания.
А летом (а оно уже во-вот) будет по 100 человек отпускников в неделю.

Петров-В,
Тогда задавайте свой вопрос в ФНС. Потому как если следовать букве НК, то

".6. Налоговые агенты обязаны перечислять суммы исчисленного и удержанного налога не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода.

а

4. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате с учетом особенностей, установленных настоящим пунктом.

azali пишет:

Это только у меня такой вопрос?
А что если налоговая скажет "ну перечисляйте НДФЛ с аванса, как раньше перечисляли и не парьтесь, типа мы не против!"?
Если следовать первой букве закона, то день выплаты аванса не равно дню выплаты дохода (или дате фактического получения дохода) и согласно разным разъяснениям перечислять НДФЛ не надо и в программе удержанный налог не образуется.
По второй букве закона надо удержать при фактической выплате после расчета зарплаты за вторую половину. А зарплаты за вторую половину нет и ничего не выплачивается.
Раньше в таких случаях я бы тупо перепровел все выплаты за месяц без отмены проведения. И весь неудержанный налог удержался бы документом выплаты аванса, потому что начисление ЗП уже есть. И неважно каким днем оно пройдет в программе, главное по месяцу все правильно.
Теперь 2 проблемы: 1 - запрет перепроведений выплат задним числом, 2 - надо все правильно учитывать по датам удержаний и "датам получения дохода". А как оно правильно и как это сделать в программе, кроме фиктивных выплат и возврата?