Займ от учредителя в 1С ЗУП 2.5 - 6-НДФЛ
20.01.2017
10:38
#1
Добрый день!
Возможно ли провести в программе 1С ЗУП 2.5 - займ от учредителя(НДФЛ), чтоб сумма автоматически попадала в 6-НДФЛ? Спасибо
Возможно ли провести в программе 1С ЗУП 2.5 - займ от учредителя(НДФЛ), чтоб сумма автоматически попадала в 6-НДФЛ? Спасибо
20.01.2017
14:00
#2
Необыкновенная пишет:
В ЗУПе можно оформить займы сотрудникам. Учредители это не сотрудники и денежные средства формируются на 66 счете
Типовые проводки по выдаче займа от учредителя
Учредитель выдает процентный заем:
· Дебет 66 (67) Кредит 50 (51).
Проценты отражают записью:
· Дебет 91.2 Кредит 66 (67).
Проценты по счетам 66 и 67 учитывают на отдельном субсчете.
В качестве займа учредитель может оплатить долг своей организации:
· Дебет 60 Кредит 66.
Гражданским законодательством такой вид операций не запрещен. Трудности и споры возникают при учете НДС.
При предоставлении беспроцентного займа учредителем проводки те же, только в договоре обязательно должно быть прописано, что проценты за пользование деньгами или имуществом не взимаются.
Когда учредитель решает «простить» долг организации нужно учесть его долю в уставном капитале. Если доля учредителя больше 50%, то налогооблагаемой прибыли не возникает.
Организация может погасить свой долг не только деньгами, но и своей продукцией: Сначала отражают выручку от продажи продукции в счет долга учредителю:
· Дебет 76 Кредит 91.
По реализации нужно начислить НДС:
· Дебет 90.3 Кредит 68.02.
Зачет задолженности:
· Дебет 66 Кредит 76.
Пример проводок по выдаче беспроцентного займа от учредителя
Единственный учредитель выдал беспроцентный заем фирме размером 200 000 руб. на 10 месяцев. Процентная ставка по займу 2% годовых.
Проводки:
Выдача займу учредителю
Выдача займа учредителю, если он беспроцентный отражается проводкой:
· Дебет 76 (73) Кредит 50 (51).
При этом для учредителя возникает выгода на экономии процентов (материальная), с которой необходимо заплатить НДФЛ. Счет 73 используется, если учредитель является сотрудником фирмы.
Если заем с процентами, то выдача деньгами оформляется:
· Дебет 58 (73) Кредит 50 (51).
При выдаче займа в виде имущества:
· Дебет 58 (73) Кредит 01, 41, …
Проценты по займу для учредителя отражаются записью:
· Дебет 76 (58,73) Кредит 91.1.
Пример проводок
Учредителю, который является директором фирмы, выдан заем в размере 50 000 руб. на 180 календарных дней под 3% годовых.
Проводки:
1С:Франчайзи "ИТС Консультант"
Контактный телефон: 8 (495) 762-92-60
Email: info@itsconsultant.ru
| Цитата |
|---|
Добрый день! Возможно ли провести в программе 1С ЗУП 2.5 - займ от учредителя(НДФЛ), чтоб сумма автоматически попадала в 6-НДФЛ? Спасибо |
Типовые проводки по выдаче займа от учредителя
Учредитель выдает процентный заем:
· Дебет 66 (67) Кредит 50 (51).
Проценты отражают записью:
· Дебет 91.2 Кредит 66 (67).
Проценты по счетам 66 и 67 учитывают на отдельном субсчете.
В качестве займа учредитель может оплатить долг своей организации:
· Дебет 60 Кредит 66.
Гражданским законодательством такой вид операций не запрещен. Трудности и споры возникают при учете НДС.
При предоставлении беспроцентного займа учредителем проводки те же, только в договоре обязательно должно быть прописано, что проценты за пользование деньгами или имуществом не взимаются.
Когда учредитель решает «простить» долг организации нужно учесть его долю в уставном капитале. Если доля учредителя больше 50%, то налогооблагаемой прибыли не возникает.
Организация может погасить свой долг не только деньгами, но и своей продукцией: Сначала отражают выручку от продажи продукции в счет долга учредителю:
· Дебет 76 Кредит 91.
По реализации нужно начислить НДС:
· Дебет 90.3 Кредит 68.02.
Зачет задолженности:
· Дебет 66 Кредит 76.
Пример проводок по выдаче беспроцентного займа от учредителя
Единственный учредитель выдал беспроцентный заем фирме размером 200 000 руб. на 10 месяцев. Процентная ставка по займу 2% годовых.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 51 | 66 | Получен кредит от учредителя | 200 000 | Выписка банка |
| 91.1 | 66 Проценты | Отражение начисления процентов за пользование займом | 3333 | Бухгалтерская справка |
| 66 | 51 | Перечислен долг по займу учредителю | 200 000 | Платежное поручение исх. |
| 66 | 51 | Перечислены проценты | 3333 | Платежное поручение исх. |
Выдача займа учредителю, если он беспроцентный отражается проводкой:
· Дебет 76 (73) Кредит 50 (51).
При этом для учредителя возникает выгода на экономии процентов (материальная), с которой необходимо заплатить НДФЛ. Счет 73 используется, если учредитель является сотрудником фирмы.
Если заем с процентами, то выдача деньгами оформляется:
· Дебет 58 (73) Кредит 50 (51).
При выдаче займа в виде имущества:
· Дебет 58 (73) Кредит 01, 41, …
Проценты по займу для учредителя отражаются записью:
· Дебет 76 (58,73) Кредит 91.1.
Пример проводок
Учредителю, который является директором фирмы, выдан заем в размере 50 000 руб. на 180 календарных дней под 3% годовых.
Проводки:
| Счет Дт | Счет Кт | Описание проводки | Сумма проводки | Документ-основание |
| 73 | 50 | Выдан заем учредителю | 50 000 | Расходный кассовый ордер |
| 73 | 91.1 | Начислены проценты за пользование займом | 750 | Бухгалтерская справка |
| 50 | 73 | Заем возвращен учредителем | 50 000 | Приходный кассовый ордер |
| 50 | 73 | Учредителем уплачены проценты за пользование займом | 750 | Приходный кассовый ордер |
Контактный телефон: 8 (495) 762-92-60
Email: info@itsconsultant.ru
При перезакрытии периодов в 1С 8.3 изменились обороты по счету 90.09Помогите сделать настройку начисления
Читают тему
(гостей: 1)