Суть задачи: наша организация имеет несколько обособленных подразделений, и некоторое количество подразделений в головной организации, оказывающих услуги по поверке средств измерений. Но часть работ по поверке средств измерений подразделения головной организации оказывают для нужд своих обособленных подразделений.
С передачей затрат через авизо и счёт 79.2 - всё ясно. Но хотелось бы иметь возможность вести анализ результата деятельности в разрезе подразделений, т.е. учитывать работы, выполненные для других собственных подразделений, не по себестоимости, а в ценах по прейскуранту.
На хозрасчётном плане счетов:
в головной организации:
Дт 79.2 Кт 90.1 - работы в интересах обособленного подразделения по ценам прейскуранта
Дт 90.2 Кт 20 - списана себестоимость работ
Дт 51 Кт 79.2 - отражено поступление средств от обособленного подразделения
в обособленном подразделении:
Дт 20 Кт 79.2 - отражено получение работ от головной организации
Дт 79.2 Кт 51 - оплачены работы, перечислены средства головной организации
Понимаю, крайне сомнительны проводки с участием 90х счетов. Хотя в целом по юрлицу финансовый результат корректный. Но если через 79.2 передавать только затраты с 20ого головной организации на 20ый обособленного подразделения, тогда объёма фактически выполненных работ подразделениями головной организации не видно в учёте. А требуется.
Собственно, вопросы:
- допустимо ли указанное выше использование 90х счетов? Естественно, только в бухгалтерском учёте, не в налоговом. И без начисления НДС, разумеется. Первичные документы - авизо.
- какими документами оформлять такие операции в 1С:БП 3.0?
- а при использовании бюджетного плана счетов как такие операции (какими документами) отражать в 1С:БГУ 2.0?
Или, всё-таки, единственный вариант в головной организации:
Дт 79.2 Кт 20 - списана себестоимость работ, выполненных в интересах обособленного подразделения
Дт 51 Кт 79.2 - отражено поступление средств от обособленного подразделения
в обособленном подразделении:
Дт 20 Кт 79.2 - отражено получение работ от головной организации
Дт 79.2 Кт 51 - оплачены работы, перечислены средства головной организации
И для этого случая - какими документами оформлять эти операции в БП 3.0 и БГУ 2.0?
