Доброго времени суток! Арендуется гос.имущество, как следствие возникает обязанность по уплате НДС в качестве налогового агента. При этом взаиморасчеты производятся с существенной задержкой. Аренда была в 4 квартале 2016 и 1 квартале 2017, а оплата начала производиться в 4 квартале 2017. При этом гос.имущество использовалось по видам деятельности, как облагаемым НДС, так и не облагаемым НДС.
Вопрос 1: если я правильно понял, то типовая БП 2.0 выделяет входящий НДС налогового агента на затраты в части деятельности не облагаемой НДС в периоде поступления услуг независимо от периода оплаты документом "Распределение НДС косвенных расходов". Насколько это корректно? Нашел информацию, правда еще от 2011 года, что часть НДС не относящуюся к деятельности ЕНВД необходимо включать в затраты в периоде оплаты, а не в периоде поступления. Насколько эта информация актуальна?
[Промодерировано]
| Цитата |
|---|
| Включить часть агентского НДС в стоимость услуг (которые одновременно используются в деятельности, облагаемой и не облагаемой НДС) в момент их принятия на учет можно только в том случае, если эти услуги вы оплачивали авансом. А при последующей оплате сделать это невозможно, поэтому придется часть агентского НДС (относящегося к не облагаемой деятельности) включать в расходы в периоде перечисления налога в бюджет. |