Учет обеспечительного платежа.

Добрый день! Помогите решить проблему. Ситуация следующая. Мы на УСН "доходы".  Был договор аренды , арендатор внес обеспеч. платеж.  При поступлении денег на расчетный счет сумма обеспч. платежа признана доходом и удержан налог 6%. По истечении  некоторого времени арендатор съехал, но обеспеч. платеж не был зачтен в  счет арендной платы за последний месяц (платили ежемесячно и не предупредили, когда будут съезжать).  Сейчас  обнаружила, что на  К 62  счета весит эта сумма. Хотела выяснить, как вернуть и узнаю, что фирма ликвидировалась. Возвращать не кому.  Опять в доход   вроде ка не правильно, уже платили с нее 6 %.  Как быть подскажите , пожалуйста?