Учет обеспечительного платежа.

Добрый день! Помогите решить проблему. Ситуация следующая. Мы на УСН "доходы". Был договор аренды , арендатор внес обеспеч. платеж. При поступлении денег на расчетный счет сумма обеспч. платежа признана доходом и удержан налог 6%. По истечении некоторого времени арендатор съехал, но обеспеч. платеж не был зачтен в счет арендной платы за последний месяц (платили ежемесячно и не предупредили, когда будут съезжать). Сейчас обнаружила, что на К 62 счета весит эта сумма. Хотела выяснить, как вернуть и узнаю, что фирма ликвидировалась. Возвращать не кому. Опять в доход вроде ка не правильно, уже платили с нее 6 %. Как быть подскажите , пожалуйста?