Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

Резерв под снижение стоимости материальных ценностей в 1С

kharkovaai
новичок
офлайн
Дата регистрации: 10.07.2019
Сообщений: 4
Пост №1
 
10.07.2019 21:02

Здравствуйте!

Прошу о помощи, так как нигде не могу найти нужную информацию.


Каким алгоритмом сформировать в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП 3.0 68.61 пл. 13.1690 резерв под снижение стоимости материальных ценностей, используя 14.02 счет, используя временные разницы, то есть отложенный налоговый актив.


Заранее спасибо!

Ответили: пост №2
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25090
Пост №2
 
11.07.2019 11:13
Ответ на пост №1

kharkovaai, https://buh.ru/articles/documents/14337/#briefly_23747
Начисление резервов всех видов в "1С:Бухгалтерии 8" отражается операциями, введенными вручную.
Применительно к резерву под снижение стоимости МПЗ на закладке Бухгалтерский учет формы документа Операция (бухгалтерский и налоговый учет) вводятся проводки по начислению резерва по описанным выше правилам, после чего по кнопке "Заполнить" автоматически формируются записи налогового учета, в которых на закладке Налоговый учет уточняется субсчет счет 91.02 для отражения постоянных разниц. Аналогично отражается списание резерва по мере отпуска ценностей, по которым он образован.


Источник: https://buh.ru/

Ответили: пост №3
kharkovaai
новичок
офлайн
Дата регистрации: 10.07.2019
Сообщений: 4
Пост №3
 
11.07.2019 11:18
Ответ на пост №2

Рисовод, спасибо большое за ответ!


А есть ли возможность отразить это во временных разницах?

Ответили: пост №4
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25090
Пост №4
 
11.07.2019 11:33
Ответ на пост №3

kharkovaai, прочитайте всю статью.

Ответили: пост №5
kharkovaai
новичок
офлайн
Дата регистрации: 10.07.2019
Сообщений: 4
Пост №5
 
11.07.2019 12:10
Ответ на пост №4

Рисовод,прочитала. Уже вчера нашла ее и сегодня прочитала вновь. Не вижу никакой информации про ВР, так же сделала на демобазе по пунктам приведенным в статье, считается ПР, что в статье и написано.

Хотя точно знаю, что разницу между бухгалтерской и налоговой прибылью, возникающая в связи с созданием резерва под обесценение МПЗ (не признаваемая расходом в налоговом учете), может рассматриваться в качестве как ПР, так и ВР.
Что касается вычитаемой временной разницы (ВВР), она приводит к образованию отложенного налогового актива (ОНА) (п. п. 3, 8, 11, 14 Положения по бухгалтерскому учету "Учет расчетов по налогу на прибыль организаций" ПБУ 18/02, утвержденного Приказом Минфина России от 19.11.2002 N 114н).
При восстановлении суммы резерва и признании в бухгалтерском учете соответствующего дохода (не признаваемого в налоговом учете) указанные ВВР и ОНА погашаются (п. 17 ПБУ 18/02).

Ответили: пост №6
Рисовод
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 26.12.2007
Сообщений: 25090
Пост №6
 
11.07.2019 12:36
Ответ на пост №5

kharkovaai, может эта статья вам поможет? Я в этом "не силен".
https://its.1c.ru/db/buhmag#content:20823:hdoc

Ответили: пост №7
kharkovaai
новичок
офлайн
Дата регистрации: 10.07.2019
Сообщений: 4
Пост №7
 
11.07.2019 12:55
Ответ на пост №6

Рисовод, благодарю за отзывчивость!

И эту статью, естественно, прочитала, но тут только теория) нигде на просторах интернета нет информации, как это сделать, к сожалению.



Если кто-нибудь из форумчан знает, буду крайне признательна и благодарна!

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С

1С бесплатно 1С-Отчетность 1С:ERP Управление предприятием 1С:Бесплатно 1С:Бухгалтерия 8 1С:Бухгалтерия 8 КОРП 1С:Бухгалтерия автономного учреждения 1С:Бухгалтерия государственного учреждения 1С:Бюджет муниципального образования 1С:Бюджет поселения 1С:Вещевое довольствие 1С:Деньги 1С:Документооборот 1С:Зарплата и кадры бюджетного учреждения 1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 1С:Зарплата и управление персоналом 1С:Зарплата и управление персоналом КОРП 1С:Комплексная автоматизация 8 1С:Лекторий 1С:Предприятие 1С:Предприятие 7.7 1С:Предприятие 8 1С:Розница 1С:Управление нашей фирмой 1С:Управление производственным предприятием 1С:Управление торговлей 1СПредприятие 8

Все теги