переход на директ-костинг в 1C: Бухгалтерия предприятия КОРП

Добрый день!

У меня вопрос, связанный, со сменой метода учета общехозяйственных расходов (до 31.12.2019 г. включались в полную себестоимость продукции) с 01.01.2020г. переходим на директ-костинг в 1 С.

При закрытии января 2020 года остается сальдо на счете 99.09.

Бухгалтерский и налоговый учет ведем в 1С Бухгалтерия предприятия КОРП, редакция 3.0 (3.0.75.109).

Наш переход на новый метод учета себестоимости совпал с переходом с затратного метода на балансовый метод учета, согласно новой редакции ПБУ 18/02.

С 01.01.2020г планируем вести учет балансовым методом с отражением постоянных и временных разниц.

1. Для перехода на данный метод учета проведены следующие действия:

- в 1С: раздел «Учетная политика» - Учет отложенных активов и обязательств (ПБУ 1 8) с 01.01.2020г. выбран балансовый метод с отражением ПР и ВР разниц;

- после реформации баланса за 2019 год сделаны операции 31 декабря 2019г. по переносу остатков ПР на ВР по счетам 01, 02, 20, 63, 96.

2. Для перехода с учета полной себестоимости на метод директ-костинг:

- в 1С: раздел «Учетная политика» с 01.01.2020г. - Общехозяйственные расходы включаются в себестоимость продаж (директ-костинг);

- Датой 01.01.2020 в 1С проведена ручная операция по переносу остатков общехозяйственных расходов, а именно:

Дт счета 84.02 Кт счета 20,23 на сумму ОХР, числящихся в остатках незавершенного производства по состоянию на 31.12.2019г.,

Дт счета 77 Кт счета 84.02 на сумму отложенных налоговых обязательств, образовавшихся из-за разницы в признании ОХР в бухгалтерском и налоговом учете.

После закрытия в 1С января 2020г.

- Данные по ОНА и ОНО автоматически скорректировались на 31.01.2020, в соответствии с требованиями балансового метода.

На счете 99.02.4 появились обороты и сальдо, соответствующее 20% от суммы переноса с ПР на ВР и пересчет ОНО, в части временных разниц по ОХР, числившихся на 31.12.19 в остатках незавершенного производства.

Появилось сальдо по Дт 68.04.2 Кт счета 99.09 соответствующее 20% от суммы перенесенных общехозяйственных расходов.