Книга доходов-расходов УСН и переплата налога

Предприятие уплачивает НДС (как налоговый агент)по аренде госсобственности.

На 01.10.04 существовала переплата по НДС (5000руб.), аренда и соответственно НДС уплачивается с 1 по 5 число каждого месяца. Начисление аренды и НДС (12000руб) происходит 1 числа. Уплачивая НДС 5 числа (12000р.) получаю в книги доходов и расходов по графе 6 сумма 12000р., а по графе 7 - 7000р. Тоже самое происходит в ноябре и декабре к учитываемым расходам не попадает сумма в 5000руб.

Подскажите как избавится от этого!!