Новости для бухгалтера, бухучет, налогообложение, отчетность, ФСБУ, прослеживаемость и маркировка, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

Показывать по 10 20 40 сообщений
Новая тема Ответить
Письмо в техподдержку 1С
[1С:Бухгалтерия 8]

ОНА и ОНО при ПБУ 18 (балансовый метод)

Людмила Лорер
читатель
офлайн
Дата регистрации: 20.01.2022
Сообщений: 1
Пост №1
 
20.01.2022 16:54

Здравствуйте,
используется балансовый метод ПБУ 18, без применения временных разниц.
В 2016-2019 г.г. был выполнен перенос убытков прошлых лет ручной проводкой (сумма внесена в колонке "Сумма НУ Дт):

дт 09 (расходы буд.периодов) кт 09 (убытки пр.лет) - 1 000 000
дт 97 (убыток) кт 99.01.1 - 1 000 000

далее при закрытии месяца формировались ОНА и ОНО в одинаковой сумме (20% от убытка) :
09 - 99.02.0 (признание ОНА) 200 000
99.02.0-77 (признание ОНО) 200 000

Далее в 2020-2021 происходило использование убытка в уменьшение налога на прибыль , за 2021 год убыток полностью использован в налоговом учете в уменьшение прибыли. Остатка на 31.12.21 на 97 счете в части убытка в НУ - нет.
Однако при закрытии периодов за 2020-2021 суммы ОНА и ОНО в части убытка никак не изменились (висят в балансе как 200 000 руб ОНА и ОНО).

По логике ОНА и ОНО тоже должны были списаться (погашаться), верно ли я понимаю?
То есть убытка в налоговом учете накопленного нет, следовательно и ОНО , ОНА от суммы убытка в учете не должно оставаться на счетах 09, 77.

Возможно, при ручных проводках где -то ошибка и поэтому 1с автоматически неверно отражает проводки по использованию убытков.
Как должно быть отражено правильно, какими проводками или настройками с это можно исправить?
Типовая версия 1с Бухгалтерия 8 (fresh).

ручеек
активный пользователь
офлайн
Дата регистрации: 16.07.2009
Сообщений: 126
Пост №2
 
26.01.2022 12:01

Людмила Лорер пишет:

Цитата
                  
Возможно, при ручных проводках где -то ошибка и поэтому 1с автоматически неверно отражает проводки по использованию убытков. Как должно быть отражено правильно, какими проводками или настройками с это можно исправить? .
вполне вероятно, большинство 1С-программ плохо "едят" ручные записи (чаще - пользователи их недоделывают как надо);
по проводкам подсказать не берусь, уверена, что теперь Вам надо также ручками "операцию" сделать самой

Показывать по 10 20 40 сообщений

Читают тему:

1 гостей
Быстрый переход
Учет, налогообложение, автоматизация
  • Книга жалоб и предложений по работе сайта
  • Для технических специалистов
  • Представление регламентированной отчетности
  • Говорильня
  • Бухгалтерский учет: обсуждаем проекты нормативных актов и рекомендаций по ведению учета от БМЦ
  • Новый порядок применения ККТ (онлайн кассы с передачей сведений в ФНС)
  • Интернет-конференция: Оформление командировок по новым правилам
  • МАРКИРОВКА
  • ЕГАИС
  • Учет, налогообложение, автоматизация
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С