Вопрос по книге покупок (НДС с полученных авансов)

Здравствуйте! Ситуация следующая:
1) Покупателю выставили счет на оплату 9 марта 2022г на сумму 2 750 400 руб.
2) 15 марта он заплатил 2 750 000руб.
3)15 марта была выставлена счет-фактура на аванс на сумму 2 750 000руб.
4) 26 апреля 2022г. была произведена отгрузка на сумму 726 000руб, в т.ч. НДС 20% 121 000руб.
В книгу покупок за 2 квартал 2022г. По графе 14 попадает сумма 2 750 000руб, а по графе 15 - 121 000руб.
Работаем в бухгалтерии 3.0.117.20. Какие суммы должна отразиться в книге покупок по графам 14, 15, если аванс был в 1 квартале, а отгрузка во втором?

2 750 000 - это полная сумма по сч-ф, всё верно - вгр.14 и отражается "Сумма по сч-фактуре", а в гр.15 - сумма НДС, подлежащая вычету.
При последующей реализации/ зачете аванса у вас в книге покупок будет в гр.14 снова 2 750 000, а в гр.15 оставшаяся сумма НДС по авансовому сч-фактуре (ну или в части очередного зачета аванса).
Т.е. 2 750 000 - это неизменная величина, вы с этой суммы исчислили НДС с аванса.

KYA, спасибо, мы тоже так же считаем. Вопрос возник потому, что налоговая прислала требование о расхождении разделов 8 и 9 декларации по НДС.

Nadi_bar пишет: