Отпускные в УСН

Подскажите, пожалуйста, как правильно начислять отпускные при отпуске, переходящем на следующий месяц. В расходы принимается все сразу в момент выплаты отпускных из кассы и при перечислении НДФЛ. Если я 31 числа начислила зарплату за текущий месяц и 31 же числе начисляю сотруднику отпускные за следующий месяц, то тогда программа мне пересчитывает НДФЛ за этот текущий месяц, т.е. начислив з.пл. совокупный доход у сотрудника был до 20000 руб., соответственно были предоставлены станд. вычеты (400 руб.) А когда я начисляю ему отпускные совокупный доход переваливает за 20000 руб. и программа пересчитываем мне НДФЛ. Так как же правильно начислять эти отпускные, чтобы все встало на свои места???

Я бы отпускные начислил на 97 счет, а в следующем месяце списал бы.