Как в «1С:Бухгалтерии 8» организациям и индивидуальным предпринимателям (ИП), применяющим УСН, настроить ставки НДС в карточке номенклатуры»?
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.168.19.
Если организация (ИП), применяющая УСН, признается плательщиком НДС, то в форме настроек и отчетов (раздел Главное – Налоги и отчеты) на закладке Система налогообложения следует установить флаг НДС и указать дату начала исполнения обязанности плательщика НДС. На закладке Налог на добавленную стоимость (НДС) следует указать выбранную ставку НДС. Для этого переключатель Начислять НДС по ставке следует установить в одно из положений:
- «5% (при доходе до 250 млн рублей)»;
- «7% (при доходе до 450 млн рублей)»;
- «20% (при доходе свыше 450 млн рублей или добровольно с правом на вычет)».
При этом упрощенец может осуществлять операции, облагаемые по другим ставкам (0%, 10%) или не подлежащие налогообложению (освобождаемые от налогообложения) операции.
Для автоматической подстановки нужной ставки НДС в документы реализации достаточно один раз выполнить настройку ставки НДС в карточке номенклатуры (раздел Справочники – Номенклатура).
Начиная с версии 3.0.167 программы в поле % НДС карточки номенклатуры доступны значения:
- «20% (5%, 7% при УСН)»;
- «20/120»;
- «10% (5%, 7% при УСН)»;
- «10/110»;
- «0%»;
- «Без НДС».
Предположим, в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «20% (5%, 7% при УСН)». Если на 01.01.2025 в настройках НДС указана ставка 5%, то в документах реализации для данной номенклатуры заполняется ставка 5%. При изменении с 01.07.2025 в настройках ставки НДС на 7%, в документах реализации, начиная с 01.07.2025, для данной номенклатуры будет заполняться ставка 7%.
Если в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «10% (5%, 7% при УСН)», то в документах реализации для данной номенклатуры заполняется ставка НДС:
- 5% или 7% - когда в настройках НДС указана ставка НДС 5% или 7%;
- 10% - когда в настройках НДС указана ставка НДС 20%.
Если в поле % НДС карточки номенклатуры выбрано значение «Без НДС» или «0%», то в документах реализации для данной номенклатуры будет заполняться ставка «Без НДС» или нулевая ставка независимо от настроек НДС.
Напомним, при применении пониженных ставок НДС 5% и 7% начислять НДС по нулевой ставке можно только в отдельных случаях, например, при продаже товаров на экспорт, оказании услуг международной перевозки и некоторых других операций (п. 9 ст. 164 НК РФ).
Обратите внимание, что программа не проверяет правомерность применения нулевой и других ставок, указанных в карточке номенклатуры. При этом ставку НДС всегда можно изменить непосредственно при отражении реализации товаров (работ, услуг), а также при поступлении авансов от покупателя.