Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3.1 версии 3.1.25.37.
С 2023 года дата получения дохода в натуральной форме осталась прежней – дата передачи дохода в натуральной форме (для суточных – последний день месяца утверждения авансового отчета).
Зарегистрировать доход в натуральной форме в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3 можно соответствующим документом в разделе Зарплата по ссылке Натуральные доходы.
Внимание! Журнал документов Натуральные доходы становится доступным после установки флага Регистрируются натуральные доходы в Настройках состава начислений и удержаний (Настройка – Расчет зарплаты – Настройка состава начислений и удержаний – Прочие начисления).
По строке Дата получения дохода указывается дата фактического получения дохода, а также исчисления налога.
Удержание налога происходит по дате очередной выплаты сотруднику, проведенной Ведомостью на выплату.
Если сотруднику был выдан доход 31 марта 2023 года, а удержание налога произошло с выплатой заработной платы за вторую половину марта 2023 года в апреле 2023 года, тогда в расчете 6-НДФЛ за I квартал 2023 года сумма налога к перечислению в Разделе 1 заполнена не будет, потому что налог удержан в период с 23 марта 2023 года по 22 апреля 2023 года. А в Разделе 2 будут заполнены строки 110 – сумма начисленного дохода в натуральной форме и 140 – сумма исчисленного налога с дохода в натуральной форме. Если представляется вычет, например, для подарка, то также будет заполнена сумма вычета по строке 130.
Сумма удержанного и перечисленного налога будет отражена в расчете 6-НДФЛ за полугодие 2023 года в Разделе 1 по соответствующему сроку перечисления и в Разделе 2 по строке 160.
Внимание! Строка 170 заполняется на дату подписи отчета. Также если исчисленный налог с натурального дохода в будущем не будет удержан, то сумма должна отразиться по строке 170.
т.е. за 1 квартал будет заполнена строка 170 Раздела 2 ?
Бухгалтер-калькулятор, Нет, если будет удержан в апреле. Посмотрите дату подписи отчета на Титульном листе
Чиновник из Минфина, У меня такая ситуация за полугодие. 30.06.23 натуральный доход. Выплата 10.07.23.
Если формирую 6-НДФЛ на 04.07.23: в Разделе 2 заполняются строки 140 на всю сумму; 160 за минусом НДФЛ с натурального дохода; 170 на сумму НДФЛ с натурального дохода.
Если на титульном листе дата 11.07.23, то заполняются строки 140 на всю сумму; 160 за минусом НДФЛ с натурального дохода; 170 не заполняется - разве это верно?
В отчете за 9 месяцев строка 140 = стр.160.
По моему мнению, если дата заполнения отчета ДО выплаты, то стр.170 должна заполняться. При этом стр.160 будет меньше стр.140.
Если дата заполнения отчета ПОСЛЕ выплаты, то строки 140 и 160 должны быть равны, а у меня разница на НДФЛ с натурального дохода.
Посмотрела еще раз видео. Если дата заполнения отчета ДО выплаты, то стр.170 заполняется. Если ПОСЛЕ - стр.170 не заполняется, но при этом заполняется стр.160. А у меня даже ПОСЛЕ выплаты стр.160 меньше строки 140.
Кажется разобралась. При заполнении 6-НДФЛ за полугодие ПОСЛЕ выплаты зп за июнь: стр.140 должна быть меньше строки 160 на сумму НДФЛ с натурального дохода.
А если у нас начисление дохода произошло 29.12.2023г. а выплачен ндфл с зарплатой за декабрь - 10.01.2024г.
В отчет 6-НДФЛ получается в 1 разделе не будет за год, а будет во 2-м разделе
в Справке 2-НДФЛ - начслено, удержан , и перечислен за год? а потом весь 2024 год тоже на эту сумму помнить почему не шел?
так как в 1 раздел попадет в 1 квартале 2024, верно?
Дотошный аудитор, Для натурального дохода сумма дохода и сумма исчисленного НДФЛ определяется на дату фактической выдачи дохода. Внутри Ведомости на выплату, если её расшифровать в поле НДФЛ к перечислению (в т.ч. натуральный доход), останется дата получения дохода - 29.12.2023.
При выплате зарплаты за декабрь 10.01.2024 в расчете 6-НДФЛ за 2023 год соответствующие суммы натурального дохода отобразятся по строкам 110 и 140 в Разделе 2, а также в Справке о доходах (в Приложение 1 к расчету за 2023 год). А вот сумма удержанного НДФЛ и соответствующий срок его перечисления отобразятся в Разделе 1 и Разделе 2, согласно Ведомости на выплату 10.01.2024
Анастасия Гурьева 1С, Спасибо!
Получается я все верно заполнила.
В 2-НДФЛ и в 2 раздел 6-НДФЛ он попадает в 2023 году, а в 1 раздел 6-НДФЛ и в строку 160 попадает в 1 квартале 2024года
Минибух, Аналогичная ситуация, но тогда при проверке отчёта 6-ндфл за 1 квл - ошибка по КС 1.14