Рассказываем, как в три шага выполнить операцию по продаже лома, сырых шкур животных и отходов черных и цветных металлов, алюминия вторичного и его сплавов в программе 1C:Бухгалтерии 8 (ПРОФ и базовой).
Компаниям, на постоянной основе занимающимся перепродажей лома металлов (а также алюминия, сырых шкур животных) рекомендуется использовать в работе программу 1С:Бухгалтерия 8 ред. 3.0 (КОРП). Функционал по НДС в этой версии реализован.
Об учете НДС в 2018 году у покупателей и продавцов лома и сырых шкур мы писали в статье «НДС с 2018 года при реализации металлолома и сырых шкур».
Но как быть в случае единичной операции по продаже таких товаров? Например, организация сдает в металлолом отслужившее основное средство (автомобиль или станок).
Рассмотрим порядок отражения такой операции в 1С:Бухгалтерии 8 ред.3.0 (базовая и ПРОФ).
Шаг 1: оформить реализацию
Оформляем документ реализации:
- заменяем в таблице ставку НДС на «18/118»
- очищаем сумму НДС (НДС будет исчислять покупатель)
- нажимаем «Выписать счет-фактуру»
БУХ.1С открыл канал в мессенджере Telegram. Этот канал ежедневно с юмором пишет о главных новостях для бухгалтеров и пользователей программ 1С. Чтобы стать подписчиком канала, необходимо установить мессенджер Telegram на телефон или планшет и присоединиться к каналу: https://t.me/buhru (или набрать @buhru в строке поиска в Telegram). Новости о налогах, бухучете и 1С - оперативно в вашем телефоне!
Шаг 2: внести уточнения в печатную форму счета-фактуры
Корректируем печатную форму счета-фактуры:
- выводим счет-фактуру на печать (в форме документа «Реализация (акт, накладная)» нажимаем «Печать» – «Счет-фактура»)
- нажимаем на кнопку редактирования печатной формы (кнопка с картинкой в виде карандаша)
- в графе 7 пишем «НДС исчисляется налоговым агентом»
- в графах 8 и 9 ставим прочерк
- в итогах по графам 8 и 9 ставим прочерк
- распечатываем счет-фактуру
Шаг 3: отразить в книге продаж и декларации
Корректируем движения документа «Реализация (акт, накладная)» по регистру «НДС продажи»:
- открываем форму просмотра движений (в форме документа «Реализация (акт, накладная)» нажимаем «ДтКт»)
- взводим флажок «Ручная корректировка»
- на закладке «НДС продажи» корректируем значение по колонке «Событие»: указываем событие «Налог исчисляет покупатель» (обратите внимание, такое событие присутствует с версии 3.0.57.17)
