Бухгалтерский учет, налогообложение, отчетность, МСФО, анализ бухгалтерской информации, 1С:Бухгалтерия

Вход или Регистрация

«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как дата документа влияет на ставку НДС (+ видео)

05.02.2021
Бухгалтерский ДЗЕН подписывайтесь на наш канал

Как в «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 заполняется ставка НДС в зависимости от даты учетного документа?

Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версия 3.0.89.29.

 

Начиная с версии 3.0.89 в «1С:Бухгалтерии 8» реквизит % НДС, который присутствует в карточке номенклатуры, становится периодическим реквизитом. По гиперссылке История открывается форма История ставки НДС, в которой отображаются все изменения ставки НДС. В поле Действует с выводится дата, начиная с которой установлено то или иное значение ставки НДС.

Теперь в документах реализации значение ставки НДС заполняется значением из карточки номенклатуры, действующим на дату документа.

Такие настройки особенно актуальны при реализации прав на программы для ЭВМ.

Напоминаем, что с 01.01.2021 от обложения НДС освобождается реализация исключительных прав только на те программы для ЭВМ и базы данных, которые включены в единый реестр российских программ и баз данных (далее – единый реестр). Также от налогообложения НДС освобождается реализация прав на использование таких программ (обновлений к ним) и баз данных, в том числе путем предоставления удаленного доступа к ним через интернет (пп. 26 п. 2 ст. 149 НК РФ в ред. Федерального закона от 31.07.2020 № 265-ФЗ). Указанная льгота не применяется в отношении реализации программного обеспечения, которое используется в рекламных целях (распространение интернет-рекламы, размещение предложений о приобретении товаров и услуг, поиск информации о потенциальных покупателях и продавцах).

С 2021 года при реализации прав на программное обеспечение (на базу данных), которое не включено в единый реестр, применяется ставка НДС 20 %. Поэтому в карточке номенклатуры для данной программы или базы данных в поле % НДС должно быть установлено значение 20% и указана дата начала применения общей ставки - 01.01.2021.

Как только программа для ЭВМ или база данных будет включена в реестр, в карточке номенклатуры в поле % НДС следует ввести значение Без НДС и указать начало применения льготы. Начиная с этой даты при реализации прав на указанную программу или базу данных применяется ставка Без НДС.

Освобождение от НДС применяется, начиная от даты внесения в реестр (письмо Минфина России от 16.11.2020 № 03-07-08/99545). При этом существует и другая точка зрения. Если программа для ЭВМ (или база данных) на 01.01.2021 в единый реестр не включена, но будет туда включена в дальнейшем, то освобождение от НДС применяется с момента фактической передачи прав на использование этой программы (письмо Минфина России от 04.12.2020 № 03-07-07/106034). Решение о дате начала применения льготы по НДС организация принимает самостоятельно.

Если организация осуществляет операции, облагаемые и необлагаемые НДС, ей придется вести раздельный учет (п. 4 ст. 170 НК РФ).

В документах поступления значение ставки НДС заполняется в зависимости от настроек, указанных в карточке договора с поставщиком. Для этого служит поле Заполнение ставки НДС в документах, расположенное в сворачиваемой группе НДС.

В поле Заполнение ставки НДС в документах могут быть указаны следующие значения:

  • По умолчанию. В этом случае ставка НДС в документе поступления заполняется значением, указанным в последнем документе поступления по данному договору с поставщиком;
  • Из карточки номенклатуры. Ставка НДС заполняется значением из карточки номенклатуры, действующим на дату документа;
  • Без НДС. Ставка НДС всегда заполняется значением Без НДС.


Поделиться с друзьями:

Подписаться на комментарии
Отправить на почту
Печать
Написать комментарий

 
Повышение предельной величины базы для исчисления страховых взносов

Поддерживаете ли вы предложение повысить предельную величину базы для исчисления страховых взносов?

Мероприятия

1C:Лекторий: 29 июля 2021 года (четверг, начало в 10:00)ЭДО - новое в нормативном регулировании

1C:Лекторий: 23 июля 2021 года (пятница)Отражение остатков и оборотов на счетах расчетов по институциональным единицам в 2021 году в 1С:БГУ 8. Серия 1С:Консалтинг для госсектора

1C:Лекторий: 5 августа 2021 года (четверг, начало в 12:00)Переход на ФСБУ 6/2020 в "1С:Бухгалтерии 8"

1C:Лекторий: 19 августа 2021 года (четверг, начало в 12:00)Учет спецодежды и других малоценных объектов в "1С:Бухгалтерии 8"

Все мероприятия
Предложения партнеров
Обучение пользователей продуктов 1С