Видеоролик выполнен в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» версия 3.1.5.
В соответствии с письмом от 07.08.2017 № СА-4-11/15473@ ФНС России ежемесячная премия является доходом с кодом 2002. Согласно Определению Верховного Суда РФ от 16.04.2015 № ГК15-2718 датой фактического получения дохода такой премии считатается последний день месяца, за который данная премия начислена. Минфин России в своем письме от 26.03.2018 № 03-04-06/18932 уточнил, что удержанный из ежемесячных премий работникам НДФЛ, налоговые агенты обязаны перечислить в бюджет не позднее дня, следующего за днем выплаты дохода.
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 для соответствующего отражения в отчете 6-НДФЛ необходимо выполнить следующие настройки.
В справочнике Виды доходов НДФЛ (раздел Налоги и взносы) в карточке дохода с кодом 2002 установить флаг Соответствует оплате труда.
В плане видов расчета Начисления для вида расчета, имеющего назначение Премия (и предполагаемого в соответствии с положением о премировании выплачивать ежемесячно) на закладке Налоги, взносы, бухучет установить код дохода 2002 и выбрать Категорию дохода - Оплата труда.
Датой фактического получения дохода устанавливается последний день месяца, который указан в поле Месяц документа не зависимо от:
- того, каким документом предусмотрена регистрация премии Начисление зарплаты и взносов или Премия;
- Периода по итогам работы, за который начисляется премия;
- за какой Период полагается премия;
- даты выплаты премии.
См. также:
Как в «1С:Зарплате и управлении персоналом 8» (ред. 3) настроить для корректного отражения в отчете 6-НДФЛ:
Как в этом случае настроить и произвести начисление взносов?