НДФЛ исчисленный и НДФЛ удержанный - в чем разница?

Здравствуйте!
Учитываю НДФл в соответствии с Вашими рекомендациями.
Однако 2-ндфл заполняется некоректно - отражает сумму дохода за 2005 год с учетом долга налогоплательщика по НДФЛ на 01.01.05 (полагаю, расчетным путем).
Например
ЗП за 12.2004 выплачивается 01.2005
ЗП за 12.2005 выплачивается 01.2006
Долг НДФЛ на 01.01.05 260 (2000*13%)
Доход 2005 январь-декабрь 12000 (1000 в месяц)
НДФЛ 2005 исчисленный 1560 (12000*13%)
НДФЛ 2005 удержанный 1690 (260+1430)
Долг на 01.01.06 130
При формировании 2-ндфл доход за 2005 год 14000 (2000+12000)
С уважением,
Ольга
Заранее спасибо
olinmail@bk.ru